Roth Individual Retirement Account (IRA) je vrsta računa za upokojitev, ki je na voljo davkoplačevalcem v Združenih državah. Roth IRA rollovers vključuje vlagatelja, ki premika pokojninske sklade med finančnimi institucijami, ki služijo kot skrbniki Roth IRA. Vlagatelji, ki skrbno načrtujejo, se lahko izognejo plačilu pristojbin in zadržanju davkov, ko prenesejo sredstva Roth IRA.
Prva odločitev, ki jo mora vlagatelj sprejeti, preden načrtuje prenos Roth IRA, je odločitev, kakšno naložbo bo izvedel s prihodkom na računu. Večina vlagateljev, ki so blizu upokojitvene starosti, skrbi predvsem za ohranjanje sredstev. Konzervativne naložbe, kot so bančna potrdila o vlogah (CD), nudijo zaščito glavnice in višje obrestne mere kot varčevalni računi. Fiksne rente, ki jih izdajajo zavarovalnice, niso zvezno zavarovane, ponujajo pa jamstva za glavnico in fiksno obrestno mero. Vlagatelji bi morali pri lokalnih bankah poiskati najboljše CD-je in rente.
Mlajši vlagatelji in ljudje z bolj agresivnimi naložbenimi obeti bi morali razmisliti o vlaganju v delnice, obveznice ali vzajemne sklade. Ti produkti so v preteklosti vlagateljem omogočali, da uživajo višje donose kot konzervativni produkti, kot so CD-ji, vendar ni glavnih jamstev, ker lahko naložbe izgubijo vrednost. Podjetja vzajemnih skladov pogosto zaračunavajo provizije, znane kot provizije za obremenitev, ko ljudje kupujejo delnice, vendar se je tem pristojbinam mogoče izogniti, če vlagate v sklade brez obremenitve. Pooblaščeni zastopniki pri bankah lahko vlagateljem posredujejo prospekte različnih vzajemnih skladov, tako da lahko vlagatelji izberejo sklade, ki najbolj ustrezajo njihovim potrebam.
Vlagatelji lahko sprožijo podaljšanje Roth IRA tako, da bodisi prevzamejo sredstva in denar ponovno vložijo v novo Roth IRA v 60 dneh ali tako, da naročijo skrbniku računa, naj denar nakaže neposredno novi skrbniški banki ali investicijskemu podjetju. Pri najpreprostejših rolloversih skrbniki neposredno izmenjujejo sredstva, ker se davki ne zadržijo. Ko vlagatelj prevzame sredstva, IRS od skrbnika zahteva, da zadrži 20 odstotkov zneska izplačila za pokritje davčnega odtegljaja. Vlagatelj mora denar napolniti z ločenimi sredstvi, da dokonča Roth IRA rollover, nato pa ob koncu proračunskega leta zahtevati nazaj davke.
Pravila IRS davkoplačevalcem dovoljujejo, da enkrat letno opravijo Roth IRA rollover. Vlagatelji ne bi smeli uporabiti Roth IRA rollover za prenos sredstev na banko, ki ponuja kratkoročni CD, če nameravajo sredstva prenesti drugam v enem letu. Ljudje, ki dvakrat v enem letu prenesejo ista sredstva IRA, morajo plačati davčno kazen.