Varčevalni spodbudni načrt za individualni pokojninski račun zaposlenih (SIMPLE IRA) je vrsta pokojninskega načrta, ki ga delodajalec lahko vzpostavi. Ko se posameznik odloči za premik SIMPLE IRA, obstaja nekaj nasvetov, ki mu lahko pomagajo izogniti se davkom in kaznim. Takšni nasveti vključujejo zagotovitev, da se denar iz prvotne IRA nakaže na nov račun v 60 dneh po izplačilu. Nasveti lahko vključujejo tudi vrsto računa, na katerega se lahko nakaže denar, da se izognete obdavčitvi. Na primer, SIMPLE IRA, ki je star manj kot dve leti, je treba prenesti na isto vrsto računa, da se izognete davkom in kazni.
Eden najpomembnejših nasvetov za PREPROSTO IRA rollover vključuje pravočasnost prevračanja. S preklopom SIMPLE IRA imetnik računa prejme sredstva od svojega SIMPLE IRA; od njega je odvisno, ali ta sredstva položi na nov SIMPLE IRA, IRA ali drugo vrsto pokojninskega računa. Da bi se izognili plačilu davkov in kazni, ima oseba običajno 60 dni za polaganje sredstev. Imetnik računa lahko denar uporabi za svoje namene, če je prepričan, da lahko nakaže depozit v roku 60 dni. Če denar položi po preteku 60 dni, se denar običajno šteje za razdelitev in postane predmet davkov in kazni.
Čas je pomemben tudi, ko gre za izbiro vrste IRA, v katero bo imetnik računa uporabil svojo SIMPLE IRA. Obstaja dvoletno pravilo, ki vpliva na premike SIMPLE IRA. Da bi se izognili obdavčitvi in kaznim, mora oseba SIMPLE IRA, ki je manj kot dve leti, prevrniti v drugo SIMPLE IRA. Po preteku dveh let ima oseba običajno možnost, da svojo SIMPLE IRA prenese v nov SIMPLE IRA, IRA ali drugo vrsto pokojninskega računa, kot je načrt 401K ali 457.
Posameznik, ki želi doseči PREPROSTO IRA rollover, lahko namesto tega razmisli o izvedbi prenosa. V takem primeru se sredstva na njegovem računu SIMPLE IRA prenesejo na drug račun. Denarja ne prejme in mu ni treba prevzeti odgovornosti, da ga pravočasno nakaže na nov račun. Ti prenosi običajno ne povzročijo obdavčitve ali kazni. Običajno pa zanje velja pravilo dveh let.