Računovodstvo zasebnega kapitala je postopek, ki ga uporabljajo delniške družbe. Ta podjetja posojajo denar drugim podjetjem v obliki zasebnih naložb ali mezzanine kapitala. Različne vrste računovodstva zasebnega kapitala se bolj nanašajo na naloge, povezane s temi obrazci, kot pa na sledenje različnim smernicam. Računovodske dejavnosti vključujejo upravljanje denarnih sredstev, ocene poštene vrednosti in prilagajanje naložb trenutni tržni vrednosti. Računovodje te naloge opravljajo mesečno in četrtletno, ko delajo v podjetju zasebnega kapitala.
Upravljanje denarnih sredstev je velik del računovodstva zasebnega kapitala. Računovodje morajo ustvariti račun, na katerem so vse transakcije v zvezi z razpoložljivim kapitalom lastniške družbe. Ta sredstva tvorijo osnovo za celotno vrednost delniške družbe. Bilanca stanja navaja vsa sredstva, ki jih ima podjetje v lasti, začenši z denarjem. Bilanca stanja poroča o skupni vrednosti investicijske družbe, ki prikazuje vrednost podjetja za določen čas, vključno s tekočimi naložbami.
Računovodje morajo evidentirati vsako transakcijo v zvezi z gotovino, tako da kapitalsko podjetje ve, koliko ima na voljo za posojanje. Ta postopek računovodstva zasebnega kapitala vključuje pregled možnih naložb za denar, posojen podjetjem, in denarne prejemke iz dobičkov iz tekočih naložb. V večjih delniških podjetjih so lahko te vrste računovodskih postopkov ločene. Naloge so zelo različne, zato jih je treba ločiti. Te družbe lahko objavijo tudi spremembe v denarnem izkazu za vsako obdobje; to predstavlja informacije o tem, kako lastniška družba uporablja svoj kapital.
Ocena poštene vrednosti je pomembna naloga v računovodstvu zasebnega kapitala. To računovodsko načelo od lastniških družb zahteva, da pregledajo svoje naložbe in spremenijo njihovo vrednost na trenutno tržno vrednost. Ta proces se začne na podlagi celotne vrednosti portfelja lastniške družbe. To je zapletena ocena, saj je razpon za celotno vrednost podjetja precej velik, običajno od 50 milijonov dolarjev (USD) do 75 milijonov dolarjev. Ustreznejši razpon pa je od 100 milijonov dolarjev in več, kar razbremeni manjše delniške družbe tega podrobnega postopka računovodstva zasebnega kapitala.
Podjetja morajo pregledati svoje trenutne naložbe in ugotoviti, kaj bi lahko zaslužila s prodajo naložb na odprtem trgu. Na primer, trenutna naložba je lahko na začetku vredna 50 milijonov USD. V skladu s pravilom ocenjevanja poštene vrednosti v računovodstvu zasebnega kapitala pa je lahko naložba zdaj vredna 47 milijonov USD. Računovodje morajo razliko v vrednosti odpisati, da pripoznajo to spremembo. Izgubljeno vrednost premaknejo z naložbenih računov in jo odštejejo od dobička, s čimer zaključijo ta obračunski postopek.