Finančna goljufija je namerna prevara, ki se uporablja za pridobitev finančne koristi. Obstaja veliko različnih vrst finančnih goljufij, vključno z notranjim trgovanjem, poneverbami, ponarejanjem finančnih evidenc in Ponzijevimi shemami. Razumevanje nekaterih različnih vrst finančnih goljufij lahko pomaga budnim posameznikom prepoznati goljufive sheme in jih prijaviti ustreznim organom.
Notranje trgovanje je vrsta finančne goljufije, ki vključuje trgovanje z vrednostnimi papirji z uporabo lastniških informacij. To se zgodi, ko oseba, ki ima nejavno razkrite podatke o podjetju ali subjektu, te podatke uporabi za nakup ali prodajo delnic ali drugih vrednostnih papirjev. Na primer, če vodja podjetja ugotovi, da je njegovo podjetje v tajnih pogajanjih za prodajo, bi zagrešil finančno goljufijo s prodajo svojih delnic ali opozoril druge, naj prodajo delnice, preden je prodaja podjetja javno razkrita. Trgovanje z notranjimi informacijami lahko umetno napihne ali zniža cene delnic in se v mnogih regijah šteje za hudo kaznivo dejanje.
Poneverba se zgodi, ko oseba, ki ji je zaupana sredstva, jih namerno zlorabi za svoj dobiček. Ključni dejavnik pri tovrstni finančni goljufiji je, da mora biti storilec v položaju zaupanja in nadzora nad sredstvi. Na primer, skrbnik mladoletnega otroka se lahko odloči, da bo za svoje stroške vložil v skrbniške sklade, čeprav denar dejansko pripada otroku. Banke in druge finančne institucije so pogoste tarče poskusov notranjih poneverb; mnogi izvajajo stroge varnostne programe, da zagotovijo, da nobena oseba nima neoviranega dostopa do sredstev.
Veliko različnih vrst finančnih goljufij se izvede s ponarejanjem finančnih evidenc. Sheme poneverbe lahko uporabljajo to metodo, da skrijejo sledi poneverjevalca; na primer, vodja banke s poneverbo bi lahko izmislil evidenco za neobstoječega zaposlenega in nakazal plačo tega fantomskega delavca na lažni račun. Podjetja včasih zagrešijo to obliko goljufije, tako da je videti, kot da so zaslužila manj, kot dejansko imajo, da bi se izognila davkom.
Ponzijeve sheme so zapletena oblika finančne goljufije, ki ji je pogosto zelo težko slediti. V teh prevarah prevarant ljudi prepriča, da vlagajo v projekt ali podjetje, ki obljublja visoke donose. Začetni vlagatelji prejmejo izplačane donose, vendar z uporabo sredstev novih vlagateljev, ne pa dejanskega dobička. Uspeh te vrste finančnih goljufij je odvisen od ponovnega vlaganja začetnih vlagateljev na podlagi ponarejenih donosov ter stalnega zbiranja novih vlagateljev, ki jih privabljajo od ust do ust po ponarejenih visokih donosih.