Usklajevanje gotovine je računovodska dejavnost, pri kateri bodo računovodje podjetja pregledali glavno knjigo in izračunali gibanje gotovine znotraj podjetja. Dve pogosti metodi usklajevanja sta klasična bančna uskladitev in izkaz denarnih tokov, ki je interno računovodsko poročilo. Izkaz denarnih tokov je potreben le za podjetja, ki uporabljajo računovodsko metodo na podlagi nastanka poslovnega dogodka. Računovodstvo na podlagi nastanka poslovnih dogodkov beleži transakcije, ko se pojavijo, ne glede na to, kdaj denar zamenja lastnika. Zato postopek usklajevanja gotovine podjetjem pomaga določiti stanje gotovine na blagajni.
Dokončanje tradicionalnih bančnih uskladitev vključuje primerjavo nedavnega bančnega izpiska z denarnim računom podjetja. Medtem ko se večina uskladitev izvaja mesečno, jih lahko organizacije z velikim obsegom transakcij opravijo tedensko ali dnevno. Tedenska in dnevna usklajevanja običajno zahtevajo dostop do podatkov o bančnem spletnem računu za dokončanje te dejavnosti.
Računovodje bodo zaključili postopek uskladitve gotovine tako, da bodo označili vse postavke, ki se ujemajo med bančnim izpiskom in denarnim računom glavne knjige. Morebitne razlike bodo potrebne raziskave, da se potrdi, da so transakcije zakonite. Nepravilne knjižbe v knjigi, neobračunane bančne provizije ali druge napake bo treba popraviti pred dokončanjem bančne uskladitve. Ko bodo računovodje odpravili vse težave v zvezi z gotovino, bodo pripravili interno poročilo o uskladitvi banke za analizo lastnikom in upravljavcem.
Izkaz denarnih tokov – še en običajen postopek usklajevanja denarnih sredstev – običajno traja več časa in je del mesečnih računovodskih izkazov podjetja. Če se pri usklajevanju bank pregledajo posamezne transakcije na denarnem računu podjetja, je izkaz denarnih tokov bolj obsežni pristop k uskladitvi denarnih sredstev. Večina podjetij uporablja to orodje za pregled, kako dobro podjetje ustvarja denar, čeprav omogoča postopek usklajevanja. Izkazi denarnih tokov vsebujejo tri dele: poslovanje, naložbe in financiranje.
Področje poslovanja vsebuje vse denarne tokove iz običajnega poslovanja podjetja. V ta razdelek spadajo denarni prejemki od prodaje blaga in storitev, prejete obresti na terjatve, prejete dividende, plačani računi ali plačane obresti ter izplačane plače. Večina podjetij bo prepoznala račune glavne knjige, ki vplivajo na gotovino, tako da jih združi skupaj s podobnimi številkami računov ali vnaprej programira aplikacijo računovodske programske opreme, da te informacije zbere skupaj.
Naložbene dejavnosti vključujejo prodajo sredstev, posojila dobaviteljem ali prejeta od strank ter plačila v zvezi s postopkom združitve ali prevzema. Poglavje financiranja izkaza denarnih tokov vključuje denarne pritoke iz dolgoročnih naložb, kot so lastniški ali dolžniški vrednostni papirji.
Izkaz denarnega toka izloči vse negotovinske transakcije, ki jih najdemo v glavni knjigi podjetja. Lastniki in menedžerji podjetij lahko nato vidijo samo transakcije, ki so neposredno povezane z denarnim tokom podjetja, kar pomaga pri usklajevanju proračuna ali drugih dejavnosti, pri katerih ima denar primarno vlogo v podjetju.
SmartAsset.