Bilanca stanja je poleg izkaza poslovnega izida in izkaza lastniškega kapitala eden izmed treh najpogostejših računovodskih izkazov, ki jih uporabljajo podjetja. Pro forma bilanca stanja predstavlja prihodnjo projekcijo sredstev, obveznosti in lastniških računov podjetja. Ta vrsta bilance stanja se uporablja predvsem pri izdelavi poslovnega načrta, pri poskusu pridobitve poslovnega posojila ali za namene finančnega načrtovanja.
Predračunske bilance se pogosto ustvarijo in vključijo v poslovne načrte, ko se novo podjetje začne ali ko se podjetje širi. Ta načrt opisuje finančne projekcije, na katere upajo lastniki podjetja. Ko se novo podjetje poskuša začeti, podjetje natančno napove, kakšna bo bilanca stanja čez eno ali dve leti. To vlagateljem omogoča, da vidijo, kaj podjetje pričakuje v prihodnosti. Vlagatelji običajno pogledajo celoten poslovni načrt, ko se odločajo, ali bodo vlagali.
Banke in druge posojilne institucije pogosto zahtevajo predračunske izjave od podjetij, ki zaprosijo za posojila. To je zato, ker predračunska bilanca stanja posojilodajalcem pomaga določiti sposobnost podjetja za odplačilo dolgov v prihodnosti. Ko podjetje razmišlja o združitvi, se običajno uporablja tudi predračunska bilanca stanja.
Podjetja lahko izdelajo predračunske bilance za namene uspešnosti. Izdela se predračunska bilanca stanja, ki se nato primerja z dejansko bilanco stanja organizacije na navedeni datum predpisa. Ta proces podjetjem omogoča, da primerjajo predvideno uspešnost z dejanskimi rezultati in ponuja priložnost za izboljšanje dobičkonosnosti.
Bilanca stanja je sestavljena tako, da sledi standardni računovodski enačbi: sredstva = obveznosti + lastniški kapital. Proforma bilanca stanja je oblikovana v enaki obliki kot tipična bilanca stanja in vsebuje iste tri dele: sredstva, obveznosti in lastniški kapital. Prav tako deli sredstva v dve podkategoriji: tekoča in dolgoročna.
Kratkoročna sredstva so kratkoročna sredstva. Vsako sredstvo, ki ga je mogoče v enem letu pretvoriti v denar, se šteje za kratkoročno sredstvo. Dolgoročna sredstva vsebujejo večje postavke, vključno z osnovnimi sredstvi, kot so vsa opredmetena osnovna sredstva, ki jih ima podjetje v lasti. Tudi obveznosti v predračunu so razdeljene na kratkoročne in dolgoročne kategorije. Vsi dolgovi, ki bodo poplačani v manj kot enem letu, so kratkoročni, vsi, ki bodo plačani po tem roku, pa se štejejo za dolgoročne.