Postopek usklajevanja bilance stanja vključuje štiri korake. Koraki vključujejo: izravnavo računa glede na banko, izravnavo računa glede na knjige, primerjavo bančnega stanja in knjigovodskega stanja ter ustvarjanje vnosov v dnevnik za potrebne prilagoditve. Te korake običajno izvajajo računi in/ali poslovni strokovnjaki.
Usklajevanje bilance stanja je potrebno, da se zagotovi, da se bančni izpiski in dejanska gotovina ujemajo z denarjem, ki ga je podjetje porabilo, izplačalo ali kako drugače preneslo v določenem časovnem obdobju, običajno v mesecu. Na prvi pogled je to zapleten proces, a ko so mehanizmi razumljeni, je uskladitev bilance stanja preprosta. Dejansko je postopek podoben načinu, na katerega posameznik poravna svojo čekovno knjižico ob koncu vsakega meseca.
Prvi korak k uskladitvi bilance stanja je uravnoteženje računa po podatkih banke. To pomeni, da mora posameznik, ki izvaja uskladitev, pridobiti kopijo bančnega izpiska za zadevni mesec. Nato se mora prepričati, da so vsi depoziti in bremenitve, opravljeni prek banke, enaki tistim, ki so navedeni na bančnem izpisku ob zaključku poslovanja na dan, ko je bil izpisek natisnjen.
Del tega prvega koraka vključuje primerjavo vseh izžrebanih in unovčenih čekov z zneski, ki jih je banka unovčila. Posameznik, ki usklajuje informacije, bi moral upoštevati tudi vse čeke, ki še niso bili unovčeni ali se sicer niso pojavili v bilanci stanja. Ko to stori, se lahko začne drugi korak postopka usklajevanja bilance stanja.
Drugi korak postopka usklajevanja bilance stanja je uravnoteženje računa v skladu s knjigami. Tu bo posameznik vzel čeke, ki so bili napisani, in depozite, ki so bili vloženi v skladu s finančnimi evidencami, ki so v evidenci, in jih poskušal uskladiti, da se prepriča, da je končni znesek v evidenci v skladu s finančnimi dokumenti podjetja enak tistemu, ki bi moral. Da bi ugotovili, ali je ta številka pravilna, bo zabeležena številka primerjana s končnim zneskom, ki je bil evidentiran na začetku meseca po dodajanju kakršnih koli vlog in odštevanju vseh bremenitev ali čekov, ki so bili črpani z računa prek konec meseca.
Ko sta izračunana končni znesek banke in končni znesek podjetja, je tretji korak primerjava obeh, da se prepričate, da sta stanja enaka. To vključuje zagotovitev, da sta finančna evidenca banke in podjetja pravilna in da prikazujeta enak znesek vlog, dvigov in drugih dejavnosti. Nazadnje, v četrtem koraku lahko posameznik, ki usklajuje račun, v dnevnik vnese kakršne koli vpise o tem, zakaj je prišlo do razlik ali kaj drugega je bilo odkrito kot neskladja za to časovno obdobje.
SmartAsset.