Oprostitve davka na dediščino lahko vključujejo stvari, kot so minimalne davčne oprostitve, družinske oprostitve in oprostitve za dobrodelne namene. Stopnja oprostitve za družinske člane je na splošno višja kot za nedružinske člane. Tako je pogosto lažje in finančno bolj koristno zapustiti premoženje družinskim članom in ne nepovezanim posameznikom. Oprostitve davka na dediščino se lahko uporabljajo tudi za denar ali premoženje, dano dobrodelnim organizacijam, običajno neprofitnim, ki služijo potrebam skupnosti.
Preden se podrobneje lotimo oprostitev davka na dediščino, je pomembno razumeti razliko med davkom na dediščino in davkom na nepremičnine. Davek na dediščino je tisti, ki ga morajo plačati posamezniki, ki prejmejo premoženje od zapuščine, in se izračuna tako, da se pogleda vrednost, dana vsakemu prejemniku. Davek na nepremičnine je davek na celotno vrednost nepremičnine, ki ga praviloma plača izvršitelj zapuščine.
Ena najpogostejših oprostitev davka na dediščino je oprostitev zakonca. To omogoča zakoncu pokojnika, da prejme premoženje po veliko nižji davčni stopnji kot skoraj kdorkoli drug. V večini primerov oprostitev velja 100-odstotno za celotno premoženje, kar pomeni, da zakonec sploh ne bo dolgoval davka na dediščino.
Družinska oprostitev davka na dediščino je še ena pogosta trditev. V tem primeru so lahko posamezni družinski člani oproščeni plačila davkov do določene vrednosti ali pa se davki obračunajo po znižani stopnji. Najpogosteje se to zgodi, ko starš prepusti premoženje otroku. Družinska izjema bi lahko veljala tudi za druge družinske člane, odvisno od zakonov države ali jurisdikcije.
Oprostitve davka na dediščino na podlagi družinskih razmerij se lahko razlikujejo glede na to, kakšen je bil ta odnos dejansko. Na primer, oče, ki daje premoženje sinu, ima lahko drugačno stopnjo oprostitve kot stric, ki daje premoženje nečaku. Preverite pri zadevni državi ali jurisdikciji, da ugotovite, kako se uporabljajo izjeme.
Druga pogosta oprostitev davkov na dediščino je najnižji davčni prag. V tem primeru nihče, ki prejme premoženje od pokojnika, ne dolguje denarja, dokler vrednost ostane pod določeno ravnjo. To je še posebej koristno za tiste, ki morda nimajo velikih posesti in želijo lastnino prepustiti drugim, ne da bi jim bila v breme. Morda bo koristen tudi za tiste, ki imajo večja posestva, vendar želijo lastnino podariti številnim različnim posameznikom.
Za dobrodelne organizacije, ki prejemajo premoženje iz posesti, bi lahko zanje veljale tudi nekatere izjeme ali dodatki. Zato so dobrodelne organizacije pogosto priljubljena izbira za mnoge, ki želijo za seboj pustiti darila. Organizacije bodo morda morale še vedno izpolnjevati obrazce, ki navajajo vrednost darila, vendar morda niso zavezanci za davke. Na splošno mora biti dobrodelna organizacija neprofitna agencija, da lahko uveljavlja izjemo za dobrodelne namene.