V času finančne potrebe so nekateri ljudje v skušnjavi, da bi izplačali individualne upokojitvene račune, znane tudi kot IRA. Na splošno je IRA mišljena do starosti 60 let, vendar se lahko zakonito unovči v času finančnega stresa. Unovčenje IRA lahko zagotovi dostop do pavšalnega zneska denarja, lahko pa zahteva tudi čakalno dobo in sproži davčne kazni in pristojbine za predčasni dvig.
Potrošniki lahko iz različnih razlogov predčasno izplačajo IRA, vendar običajno potrebujejo pavšalni znesek gotovine. Ta denar bodo morda potrebovali za nakup doma, plačilo stroškov izobraževanja ali pokritje velikih zdravstvenih računov. Dejansko se je v nekaterih primerih mogoče izogniti davčnim kaznim z uporabo sredstev IRA za te namene.
Še ena prednost izplačevanja IRA pred 60. letom je, da se del celotnega pokojninskega sklada lahko obdrži za kasnejšo uporabo. Posameznik lahko unovči del sredstev IRA in nato obnovi ta dohodek tako, da sčasoma prispeva k temu načrtu. To pomeni, da bodo sredstva, ki ostanejo v IRA, še vedno nabirala zaslužek, dokler se vložena sredstva med gospodarskimi vzponi vračajo.
Pogosta past pri unovčevanju naše IRA pred odobreno starostjo za distribucijo 59 ½ je, da bodo sredstva podvržena začetni 10-odstotni obdavčitvi vlade. IRS to razdelitev šteje za dohodek, zato ga je treba prijaviti kot dohodek in ga je treba obdavčiti. V času obdavčitve je treba ta dohodek ponovno prijaviti in lahko se obračunajo dodatni davki, odvisno od stopnje dohodka vlagatelja. Za nekatere davkoplačevalce koristi dostopa do gotovine odtehtajo to davčno zahtevo.
Druga pomanjkljivost predčasnega izplačila IRA je, da bo skrbnik načrta zaračunal pristojbino za predčasni umik. Na splošno je ta provizija od 15 % do 20 % skupne omejitve porazdeljenih sredstev. To lahko pomeni, da se bo denarna razdelitev 10,000 ameriških dolarjev (USD) zmanjšala za kar 1,500 do 2,000 dolarjev do trenutka, ko bodo denar prispeli do udeleženca. Zato je pomembno, da se odločite, ali je to znižanje vredno, preden izplačate celotno ali del IRA. Morda obstajajo drugi načini za zbiranje kapitala namesto unovčenja IRA.
Morebitni minus izplačila IRA je čakalna doba, ki jo določi skrbnik pokojninskega načrta. Ko je denar potreben v naglici, je neprijetno čakati deset do 14 dni, ki jih zahtevajo številni skrbniki načrtov. Ta čakalna doba zagotavlja, da se vsa sredstva pripišejo posamezniku ter da se preverita zaposlitev in identiteta, preden se preveri izplačilo IRA.