Obstajajo številne razlike med korporacijo S in korporacijo C, čeprav je način, na katerega korporacija in njeni delničarji plačujejo davke, glavna razlika. AC corporation je v bistvu osnovna korporacija, ki ima delnice, delničarje in korporativno zaščito pred odgovornostjo v primeru tožbe ali drugega pravnega postopka. Medtem ko ima korporacija S skoraj enako zaščito za delničarje, ki so lastniki podjetja, delničarji te vrste družbe plačujejo dohodnino, korporacija pa ne. Ta odprava dvojnega obdavčevanja je glavna razlika med korporacijo S in korporacijo C.
Korporacija S in korporacija C imata številne podobnosti. Obe vrsti podjetij se začneta s postopki ustanovitve, ki omogočajo vzpostavitev lastništva podjetja z lastništvom delnic ali deležev družbe. Korporacija S in korporacija C zagotavljata tudi korporativno zaščito za te delničarje, tako da v podjetju nimata nobene osebne odgovornosti, razen naložbe v nakup delnic ali delnic. To pomeni, da če je proti takšni družbi vložena tožba, potem je za škodo ali odškodnino, ki jo odredi sodišče, odgovorna samo korporacija kot ločena oseba, ne pa posamezniki, ki so lastniki korporacije.
Glavna razlika med korporacijo S in družbo C je v tem, kako družba in njeni delničarji plačajo davke na dobiček. AC korporacija je v bistvu standardna korporacija. Ob koncu fiskalnega leta za korporacijo C mora družba sama plačati davke na dohodek in prihodke. Posamezni delničarji v družbi C morajo plačati tudi dohodnino na podlagi dobička, ki so ga ustvarili kot delničarji v družbi, pri čemer dejansko dvakrat plačajo davek na dobiček družbe.
Po drugi strani se družba S izogiba tej dvojni obdavčitvi. Medtem ko delničarji korporacije S še vedno plačujejo osebne davke, družba sama ne plačuje davkov na podlagi prihodkov. To pomeni, da delničarji korporacije S plačajo davke samo enkrat za prihodke in dobičke, ki jih ustvari korporacija, hkrati pa še vedno zagotavlja osebno zaščito pred odgovornostjo za korporacijo. Druge razlike med korporacijo S in korporacijo C vključujejo največje število delničarjev za korporacijo, ki je omejeno za korporacije S, in omejitve glede tega, kdo je lahko delničar korporacije S.
SmartAsset.