Depozitne obresti ali denar, plačan kot spodbuda za varčevanje ali vlaganje, se izračuna po enostavni formuli, kjer se stanje pomnoži z odstotkom obresti, izraženim kot decimalno mesto. Na primer, 10-odstotne obresti na 1,000 USD (USD) bi se izračunale kot 1,000 USD x 10 USD ali 100 USD. Kjer lahko izračun obresti na depozit postane zmeden, je tako imenovano združevanje. Seštevanje je postopek, ko se obresti, ki so bile zaslužene v določenem časovnem obdobju, prištejejo stanju, nato pa se ponovno izračuna za naslednje obdobje, ki se začne s povečanim stanjem.
Kako je stanje sestavljeno, je navedeno v pogojih potrdila o vlogi (CD) ali pravilih varčevalnega računa. Prav tako je treba opredeliti, kako se bo stanje obračunalo; pri dnevnem obračunavanju se to na splošno razume kot stanje na računu ob koncu prejšnjega dne. Za druge pogoje obračunavanja, tj. četrtletno, mesečno ali drugo, je to pomembno, ker lahko vpliva na znesek obresti, zasluženih za depozit.
V zgornjem primeru se za dnevno obračunavanje spremeni formula v: stanje x obrestna mera/365 + stanje = novo stanje. Če zamenjamo, najdemo (1,000 USD x .10/365) + 1,000 USD = 1,000.27 USD. Novo stanje 1000.27 $ po enem dnevu se nato postavi na začetek enačbe za naslednji dan. Dnevno združevanje bi po enem letu prineslo stanje v višini 1105.16 USD. Če bi to izračunali kot preproste letne obresti, bi stanje znašalo 1,100 USD.
Pri drugih variantah sestave bi bila edina razlika, s katerim številom bi se obrestna mera delila; za mesečno obračunavanje bi se delilo z 12, za četrtletno pa s štiri. Torej, za mesečno sestavljanje bi bil izračun naslednji: (1,000 USD x 10/12) + 1,000 USD. Ob koncu 12 mesecev bi stanje znašalo 1,104.71 USD. Četrtletno združevanje bi prineslo stanje v višini 1,103.81 USD. Vidimo lahko, da pogosteje ko se zaračunavanje pojavlja, višje so zaslužene obresti na depozite.
Nekatere institucije ali ponudniki računov lahko določijo pogoje za povprečje stanja, da dobimo nižji znesek, na katerega se izračunajo obresti na depozit. Če bi CD določal, da bi se mesečni obračuni zgodili na stanju, ki je enako povprečju stanja v preteklih treh mesecih, bi to povzročilo nižji znesek, pomnožen z obrestno mero, in s tem nižji donos. Podobno taktiko uporabljajo izdajatelji kreditnih kartic, da povečajo saldo, na katerega se obračunavajo obresti za imetnike njihovih kartic.