Davčni agenti so v bistvu davčni računovodje za zvezne, državne in občinske davčne agencije. Za razliko od davčnih preizkuševalcev, ki revidirajo individualne davčne napovedi, davčni zastopniki revidirajo različne napovedi, ki jih vložijo podjetja in korporacije. Za študente, ki želijo postati davčni zastopnik, položaj običajno zahteva visokošolsko izobrazbo, pridobitev računovodskih izkušenj, specializirano usposabljanje in izpolnjevanje vladnih zahtev za zaposlovanje.
Podjetja in korporacije letno vložijo različne davčne napovedi, ki lahko vključujejo dohodek, promet in davčni odtegljaj zaposlenih. Te napovedi spremljajo davčni zastopniki, ki delajo za agencije, ki zbirajo davčne prihodke za različne državne organe. Te napovedi lahko vložijo različni poslovni subjekti, od samozaposlenih posameznikov do globalnih korporacij.
Zastopniki, ki delajo za občine, pogosto revidirajo mala in velika podjetja, medtem ko so tisti, ki delajo na višjih ravneh vlade, običajno specializirani za posebne vrste podjetij. Zaradi raznolike narave tega dela morajo agenti običajno vstopiti v poklic z močnim računovodskim znanjem in razumevanjem poslovnih postopkov. Zahteve za zaposlovanje se razlikujejo glede na agencijo, vendar skoraj vedno vključujejo izobrazbo na področju računovodstva in poklicne delovne izkušnje.
Minimalna izobrazbena zahteva, da postanete davčni zastopnik, je običajno diplomirana diploma. Večina delodajalcev daje prednost kandidatom z diplomo iz ekonomije, revizije ali poslovne administracije. Priporočene tečaje na fakulteti pogosto vključujejo napredne tečaje računovodskih načel in praks, finančnega računovodstva, stroškovnega računovodstva in revizije. Priporočljiv je tudi študij na drugih področjih, povezanih s poslovanjem, kot sta globalno poslovanje in poslovno upravljanje.
Kandidati, ki želijo postati davčni zastopnik, morajo pogosto imeti predhodne delovne izkušnje na področju računovodstva ali poslovne administracije, preden se lahko kvalificirajo za izpit za zastopnika. Številni nedavni diplomanti delajo kot začetni računovodje in revizorji v poslovanju, preden postanejo davčni zastopniki. Nekatere agencije bodo sprejele kombinacijo delovnih izkušenj in izobrazbe, druge pa bodo morda zahtevale 2-5 let poklicnih delovnih izkušenj.
Večina vladnih agencij zahteva, da prosilci, ki poskušajo postati davčni zastopnik, opravijo obsežno preiskavo ozadja zaradi zelo občutljive narave njihovega dela. Agenti bodo običajno imeli dostop do zasebnih finančnih evidenc velikih podjetij in korporacij, katerih varnost je treba zaščititi. Preiskave v preteklosti običajno vključujejo preučitev vlagateljeve kriminalne, finančne in zdravstvene zgodovine. IRS in številne državne agencije lahko raziščejo tudi napovedi dohodnine prosilcev in druge povezane vloge.
Po izpolnjevanju pogojev za zaposlovanje in opravljenem preverjanju preteklosti morajo kandidati za davčnega agenta običajno opraviti izpit ali vrsto izpitov, odvisno od agencije. Izpiti običajno zajemajo široko paleto gradiva, povezanega z davki, davčnih zakonikov in predpisov, revizijskih praks, postopkov preiskave in pravic davkoplačevalcev. Po opravljenih izpitih imajo agenti na splošno obdobje usposabljanja na delovnem mestu, ki lahko vključuje tečaje in nadzorovano revizijo.