Formula amortizacije temelji na formuli za izračun vrednosti rente. Iz te osnovne formule lahko določite mesečno plačilo za posojilo, ki se v celoti odplačuje. Dodatno ga lahko spremenite, da dobite formule, ki prinesejo preostalo glavnico, glavnico, plačano v določenem mesecu, obresti, plačane v določenem mesecu in skupne obresti posojila.
Formula za določitev sedanje vrednosti rente je PV = C/r*(1-1/(1+r)T). PV je sedanja vrednost, C je kupon, r je obrestna mera in T je število obdobij v življenju posojila. Eden od premislekov je, da je treba obrestno mero prilagoditi dolžini obdobja. Običajno je stopnja navedena v rentni pogodbi kot letna številka. Če želite dobiti obrestno mero za eno obdobje, delite letno obrestno mero s številom plačilnih obdobij v enem letu.
Ta formula se uporablja tudi kot formula za amortizacijo, ker amortizirajoča posojila delujejo na enak način kot anuitete. Ko kupite rento, zamenjate pavšalni znesek za obljubo niza enako velikih plačil v rednih obdobjih. Pri amortizacijskem posojilu posojilodajalec da pavšalni znesek posojilojemalcu v zameno za vrsto mesečnih plačil, pri čemer dejansko od posojilojemalca odkupi anuiteto.
Če želite določiti mesečno plačilo odplačevalnega posojila, kot je hipoteka, samo uporabite številke za posojilo v izvirni formuli za amortizacijo. Če posojilojemalec na primer dobi hipoteko v vrednosti 300,000 ameriških dolarjev (USD) za 30 let pri 6 odstotkih, bi na primer vklopili 300,000 dolarjev za PV. Obrestna mera bi bila hipotekarna mera 6 odstotkov, deljena z 12, kar je 0.5 odstotka. T bi bilo 30 let krat 12 plačil na leto, kar je 360. Nato lahko rešite enačbo za C, ki je mesečno plačilo posojila.
Preostalo stanje pred vsakim plačilom, pomnoženo z periodično obrestno mero, daje znesek mesečnega plačila, ki gre za obresti. Preostanek plačila gre za glavnico. Za sestavo amortizacijskega načrta lahko uporabite osnovno formulo amortizacije, ki prikazuje znesek glavnice, ki se odplača pri vsakem mesečnem plačilu. Formulo lahko uporabite tudi za izpeljavo formul, ki vam omogočajo izračun informacij, ki jih vsebuje amortizacijski načrt za katero koli dano obdobje, ne da bi napisali celoten razpored.