Periodična plačila so strukturirana serija plačil, ki se izplačajo iz neke vrste kvalificiranega finančnega načrta. Plačila te vrste se lahko ustvarijo iz rentnega programa, katerega koli računa, ki ima določeno obdobje plačil v nekaj letih, ali kvalificiranega pokojninskega načrta. Obstaja nekaj izjem, pri katerih se šteje, da nekateri pokojninski načrti ne izdajajo periodičnih izplačil, tudi če je določeno, da se izplačila izvajajo po določenem urniku v več letih.
Ideja občasnih izplačil, ki se nanašajo na pokojninske načrte, je zagotoviti lastniku računa dosleden tok dohodka. Niz izplačil je lahko strukturiran tako, da se izvaja na mesečni, četrtletni, polletni ali letni ravni, odvisno od vrste vključenega programa upokojevanja in pogojev, ki urejajo izplačila iz načrta. Medtem ko so nekateri načrti strukturirani tako, da izdajajo plačila na podlagi donosa, ki ga ustvari znesek glavnice, ki ga vsebuje načrt, so drugi nastavljeni tako, da postopoma izplačujejo vse obresti in del glavnice v vnaprej določenem številu let.
Številni od teh pokojninskih načrtov lastnikom omogočajo, da odložijo plačilo davkov do izplačila sredstev, kar je strategija, ki omogoča plačevanje le zneska, ki je dejansko prejet kot periodična plačila skozi celotno davčno leto. Drugi načrti zahtevajo plačilo davkov v trenutku, ko so sredstva naložena na račun, kar omogoča, da so poznejša izplačila neobdavčena. Oba pristopa imata prednosti in vlagatelju, ki želi vzpostaviti celovit program upokojevanja, bi bilo dobro, da razmisli o vsakem pristopu, preden sprejme končno odločitev.
Pomembno je omeniti, da se ne šteje, da vsi pokojninski načrti vključujejo tisto, kar je zakonsko opredeljeno kot periodična izplačila. Pogosto je razlikovanje povezano s tem, kako se plačila obravnavajo za davčne namene, in ne s časovnim razporedom, ki se uporablja za izplačilo. V Združenih državah se večina individualnih pokojninskih načrtov ali IRA ne šteje za izplačevanje periodičnih plačil. Enako velja za individualni varčevalni račun ali ISA, ki je na voljo v Združenem kraljestvu.
Da bi ugotovili, ali so periodična plačila, izdana iz katere koli vrste finančnega načrta, obdavčena, je treba natančno preučiti veljavno davčno zakonodajo v državi jurisdikcije. Odvisno od lokacije so lahko različni rentni načrti, ponudbe vzajemnih skladov in druge naložbene strategije, ki občasno ustvarjajo dohodek, lahko ali pa tudi niso predmet odtegljaja v času, ko je donos ustvarjen. Če natančno vemo, kaj se pričakuje v zvezi z davčno obveznostjo, bo vlagatelju pomagalo, da se izogne kaznim, ko se plačila dejansko zgodijo, hkrati pa bo užival večjo korist od sredstev, izdanih iz načrta.