Globalni standardi uspešnosti naložb (GIPS) je razvil Institut Chartered Financial Analyst Institute, da bi standardiziral smernice za poročanje in dobičkonosnost investicijskega podjetja. Inštitut CFA je te standarde etike uvedel leta 1999, da bi zagotovil, da bodo upravljavci naložb v celoti razkrili uspešnost naložb v različnih državah. Predpisi, meritve uspešnosti in naložbene prakse se v različnih državah razlikujejo, vendar globalni standardi uspešnosti naložb zagotavljajo svetovni niz standardov za predstavitev uspešnosti, ki podjetjem omogočajo prodor na globalne trge.
Več ključnih značilnosti globalnih standardov uspešnosti naložb odraža osnovne elemente, ki jih finančni načrtovalec ali finančni analitik uporablja za predstavitev informacij o uspešnosti podjetja, ki upravlja naložbe. GIPS vsebuje sedem standardov, ki jih morajo ta podjetja izpolnjevati. Ti standardi vključujejo stvari, kot so strokovnost, integriteta, dolžnost do stranke in skrbnost.
Prvi globalni standard uspešnosti naložb je strokovnost, ki zahteva visok standard etike, tudi če težava ni pisno opredeljena. Finančni strokovnjaki morajo upoštevati pravila, predpise in zakone, ki urejajo računovodski poklic. To velja tudi v državah, kjer zakonodaja o vrednostnih papirjih ni stroga. Poklicni finančni analitik se mora v tej situaciji držati Kodeksa in standardov.
Integriteta kapitalskih trgov je še en standard, ki obravnava uporabo nejavnih informacij. Investicijska podjetja ne smejo ukrepati na podlagi nejavnih informacij, ki bi lahko vplivale na vrednost delnice. To se šteje za trgovanje z notranjimi informacijami, ko vlagatelj pridobi informacije o delnici za prodajo ali nakup, preden informacije postanejo javno znane.
Globalni standardi uspešnosti naložb priznavajo fiduciarne dolžnosti, ki jih imajo posredniki do strank. Interesi strank so postavljeni nad interese podjetja ali posrednika. To vključuje svetovanje stranki o naložbenih tveganjih in zagotavljanje, da so posredovane informacije točne, popolne in poštene. Prva dolžnost posrednika je do stranke. Globalni standardi uspešnosti naložb od posrednikov zahtevajo, da opravljajo dodeljene naloge v skladu z zahtevanimi veščinami in sposobnostmi za položaj. Posredniki ne smejo razkrivati zaupnih informacij ali škodovati investicijskemu podjetju.
GIPS za naložbene analize, priporočila in ukrepe obravnava skrbnost in razumno podlago. Finančni analitik mora analizirati naložbe in dati naložbena priporočila. Ta priporočila morajo biti podprta z raziskavami in dokazi. Poleg tega je treba strankam in bodočim strankam razkriti osnovni format in načela, ki so usmerjala priporočila. Te informacije bi morale tudi razlikovati med dejstvom in mnenjem.
Globalni standardi uspešnosti naložb zahtevajo, da se člani inštituta CFA izogibajo ogrožajočemu ravnanju. Takšno vedenje bi lahko vplivalo na integriteto ali ugled CFA Institute. Člani tudi ne bi smeli napačno predstavljati posledic članstva v inštitutu.