Naložbe z odloženimi davki so prihranki, naloženi na račun, ki je obdavčen ob dvigu denarja in ne ob njegovem prispevku. Pogosti primeri naložb z odloženimi davki vključujejo individualne upokojitvene račune (IRA), račune 401(k) in rente. Za ljudi, ki nameravajo prihraniti denar za dolgoročni cilj, lahko naložbe z odloženimi davki ob dvigu zagotovijo večja skupna sredstva kot redno obdavčene naložbe.
Pomembno je razumeti razliko med odloženim in oproščeno davka. Račun, ki je oproščen davka, je brez vseh davkov in je razmeroma redka vrsta naložbe. Računi z odloženimi davki so veliko bolj pogosti in preprosto odložijo plačilo davkov na račun, dokler se naložba ne umakne. Odloženi računi so lahko dobri ali slabi, odvisno od okoliščin dviga in vrste računa.
Obstajata dva glavna dejavnika, ki lahko pomagata, da naložbe z odloženimi davki delujejo v korist vlagatelja. Prvi je, da ker se del denarja ne dvigne redno za plačilo letnih davkov, ga več dela za vlagatelja. Več denarja na računu vodi do več zasluženih obresti, kar posledično vodi do večjega stanja v času dviga.
Druga primarna prednost računov z odloženimi davki je, da so pogosto načrtovani za umik po upokojitvi. Ko se oseba upokoji, zmanjšanje dohodka pogosto vodi do položaja v nižjem davčnem razredu. To pomeni, da bo naložba ob umiku po upokojitvi obdavčena po nižji stopnji kot takrat, ko je imel imetnik računa bistveno višji dohodek.
IRA in Roth IRA so priljubljene vrste naložb z odloženimi davki, namenjene upokojitvi. Tradicionalni IRA lahko celo dovolijo, da se prispevki na račun obračunajo pred davki, kar pomeni, da je znesek letnega prispevka lahko višji, s čimer se dvigne glavno stanje na računu. Pri Roth IRA prispevki pred obdavčitvijo niso dovoljeni, vendar se lahko imetniki računov v nekaterih primerih kvalificirajo za neobdavčene dvige.
401(k) je običajna vrsta naložbenega računa zaposlenih, ki se lahko odloži za davek. Poleg tega, da včasih dovolijo prispevke pred obdavčitvijo, kot je tradicionalna IRA, lahko delodajalci ponudijo ustrezne prispevke, da zmanjšajo breme prispevkov za zaposlenega in še vedno pomagajo hitro povečati račun. Vsi delodajalci ne ponujajo načrtov naložbenih računov, tisti, ki imajo, pa imajo lahko posamezna pravila in predpise.
Anuitete so podobne policam življenjskega zavarovanja, saj so posel med imetnikom računa in zavarovalnico. Ti računi, ki so skoraj vedno davčno odloženi, imajo določeno obdobje let, ki ga imetnik računa vplača na račun, čemur sledi faza izplačil, kjer se imetniku računa dajejo redna, določena plačila za določeno časovno obdobje. Ti računi zagotavljajo prejemke ob smrti, tako da bodo dediči imetnika računa prejeli izplačila rente, če imetnik računa umre v fazi izplačila.
Naložbe z odloženimi davki lahko v določenih okoliščinah negativno vplivajo na stanje na računu. Najpogosteje, če imetnik računa izvede predčasni umik, lahko kazen in višje stopnje davčnega razreda zmanjšajo stanje za bistveno večji odstotek kot po zapadlosti računa. V tem primeru je lahko višje stanje zaradi sistema odloženega davka škodljivo, saj lahko poveča obdavčljivi del celotnega zneska.