Davčne kazni so takse, ki jih je treba plačati zaradi napačne predstavitve podatkov v davčnem obračunu, ne glede na to, ali je šlo za namerno napačno navedbo ali pošteno napako pri izpolnjevanju davkov ali zaradi zamud pri plačilu davka. Davčne kazni se razlikujejo glede na davčno kršitev in zakone v ustrezni jurisdikciji; običajno so odstotek bodisi dolgovanega davka bodisi prenizko plačanega davka, plus obresti. Upoštevajte, da je treba te kazni plačati poleg vseh dolgovanih davkov. Ne nadomestijo že dolgovanih davkov, ampak se preprosto dodajo in se bodo še naprej povečevali zaradi obresti in nadaljnjih kazni, če ne bodo plačani pravočasno.
Nekatere najpogostejše davčne kazni nastanejo zaradi podcenjevanja ali premajhnega poročanja dohodka. To je lahko iz rednega dohodka ali dohodka od posesti ali velikega darila; vse to je treba pravilno prijaviti na dohodnini. Nepravilno poročanje teh zneskov bo na splošno vodilo do davčne kazni, ki se odmeri na razliko med dejanskim zneskom in prijavljenim. To vedenje lahko imenujemo tudi davčna goljufija ali davčna utaja. Ne pozabite, da so kazni le ena od možnih posledic takšnega vedenja; v Združenih državah Amerike in v državah po svetu lahko davčna utaja ali goljufija privede do zapora, če je kaznivo dejanje dovolj resno.
Druge pogoste davčne kazni se odmerijo zaradi zamud pri plačilu davkov. Kazen je na splošno določen odstotek davka, ki je zapadel in še ni plačan, čeprav se ta odstotek pogosto poveča, če davki zamujajo zaradi goljufije. Kazni se lahko zaračunajo tudi, če plačate zamude pri davkih v okviru sporazuma z vladno agencijo za pobiranje davkov, kot je IRS v Združenih državah, o plačilu davkov v določenem časovnem obdobju. Poleg tega morajo ljudje, ki so samozaposleni, pogosto odtegniti svoje davke in opraviti predvidena plačila skozi vse leto; podcenjevanje teh plačil ali njihovo sploh ne izvrševanje lahko povzroči tudi znatne davčne kazni ob koncu leta.
To so nekateri najpogostejši primeri davčnih kazni, čeprav obstajajo tudi drugi, zato je pomembno, da ste vedno pošteni in da se morebitna davčna vprašanja obrnete na računovodjo ali davčnega odvetnika. Pogosto se je mogoče pritožiti na davčne kazni, če so bile odmerjene napačno. Poleg tega je pomembno, da z davčno agencijo ustvarite plačilni načrt, če ni mogoče vnaprej plačati vsega dolgovanega davka, saj lahko to pomaga zmanjšati obresti in kazni ter preprečiti morebitno zaplembo plače.