Načrtovanje davka od dohodka so strategije, ki jih posameznik ali podjetje oblikuje za zmanjšanje davčnih plačil. Vključuje pripravo in pripravo načrta za zmanjšanje davčnih plačil. Drugi del načrtovanja dohodnine je davčno upravljanje, ki je v bistvu izvajanje strategij načrtovanja dohodnine.
Pri načrtovanju dohodnine sta vključeni dve glavni strategiji. Prva strategija je čim bolj zmanjšati davčno obveznost posameznika ali podjetja. Druga primarna strategija je načrtovanje in izpolnjevanje finančnih ciljev brez povečanja davčne obveznosti ljudi ali podjetij, vključenih v proces načrtovanja dohodnine.
Da bi dosegli cilje, zastavljene v strategijah načrtovanja dohodnine, morajo posamezniki in podjetja narediti trije glavni koraki. Prvi korak je načrtovanje strategije tako, da bo posameznik ali podjetje plačalo čim manj davkov na transakcijo.
Na primer, pri določanju, kateri pokojninski varčevalni račun je najboljši za posameznika ali zaposlene v podjetju, je treba upoštevati osebni finančni položaj vsake osebe. Individualni upokojitveni načrt (IRA) lahko izpolni finančne cilje nekaterih posameznikov, vendar bo morda potreben Roth IRA, da izpolni cilje drugih vrst posameznikov. Del načrtovanja dohodnine je določanje, katere vrste dejanj, računov in transakcij zagotavljajo najboljši davčni izid.
Načrtovanje davka od dohodka ne vključuje samo zmanjšanja davčne obveznosti na dohodek, temveč tudi od posameznika ali podjetja zahteva, da odloži dohodek. Ko posameznik določi najboljše načine za odlog dohodka, išče tudi najboljše načine za odlog davčne obveznosti tudi za svoja dejanja. Na primer, finančni svetovalec lahko posamezniku naroči, naj pridobi kapitalski dobiček s prodajo naložbe, ki jo bo uporabil kot davčno ugodnost v določenem letu.
Nazadnje, davčno načrtovanje vključuje določitev odbitkov, ki so dovoljeni po zakonu. Posamezniki in podjetja bi morali poiskati načine za povečanje davčnih olajšav, ki jih lahko sprejmejo. Posamezniki in podjetja bi morali tudi poiskati največje možno število možnih načinov za odbitke. Več zakonitih odtegljajev lahko sprejme posameznik ali podjetje, nižji je obdavčljivi dohodek in nižja je davčna obveznost, kar je končni cilj načrtovanja dohodnine.