Upravljanje zakladnice je proces nadzora likvidnosti in finančnega položaja podjetja z manipulacijo z denarjem, denarnimi ustrezniki, dolgom in naložbami. To je strategija, ki jo družba sprejme za uravnoteženje denarnega toka, naložbenih priložnosti in kapitalske strukture glede na upravljanje finančnih tveganj in prihodnjih potreb. V veliki korporaciji bi upravljanje zakladnice verjetno spadalo v pristojnost glavnega finančnega direktorja (CFO), morda s pomočjo upravljavcev zakladništva ali gotovine.
Vsaka korporacija ima fiduciarno dolžnost maksimirati vrednost za delničarje, kar pomeni, da je odgovorna za vodenje dobičkonosnega poslovanja. Presežek dobička je mogoče ponovno vložiti v poslovanje, uporabiti za širitev, razdeliti delničarjem kot dividende ali obdržati kot del gotovine družbe v blagajni. Če se družba odloči, da bo denar obdržala pri roki, ga je treba najbolje uporabiti kot likvidno sredstvo. Denar ne more stati nekje v podjetniškem trezorju kot jamstvo za poslovno recesijo.
Zakladnico družbe sestavljajo njeni presežni denarni in finančne naložbe, vključno z bančnimi depoziti, naložbami v tujih valutah, izvedenimi finančnimi instrumenti in trgovanjem z obveznicami. Gre za kopičenje likvidnih sredstev korporacije, predmetov, ki bi jih bilo mogoče zlahka spremeniti v gotovino, če bi morala korporacija hitro zbrati denar. V mnogih pogledih je enak zakladnici katere koli organizacije ali združenja, ki hrani svojo rezervno gotovino v zaklepni škatli, razen na veliko bolj sofisticirani ravni.
Ena od glavnih nalog upravljanja zakladnice je oblikovanje strategije za vlaganje presežnih denarnih sredstev in prepoznavanje ustreznih naložbenih priložnosti. To bi verjetno lahko vključevalo upravljanje bančnih računov in kratkoročnih naložb, vlaganje v tujih valutah in sodelovanje z zunanjimi investicijskimi bankirji pri drugih priložnostih. Finančni direktor se mora odločiti o višini tveganja, ki ga je družba pripravljena prevzeti s svojimi denarnimi rezervami, pri tem pa upoštevati, da je cilj maksimirati vrednost deležev.
Upravljanje zakladnice se ne ukvarja le s presežnim denarjem in pripadajočimi naložbami, ampak tudi odloča o tem, ali bo izdalo več podjetniškega dolga v obliki delnic in obveznic za zbiranje denarja. Naloga ni le pravilno porabljanje gotovine, ko obstajajo presežni zneski, temveč tudi dvig, ko je to potrebno. Prav tako se ukvarja z odkupom delnic s trga, kadar je v interesu družbe, da okrepi svoj kapitalski položaj.