Upravljanje kratkoročnih sredstev je ravnanje s kratkoročnimi sredstvi podjetja. Vsako premoženje, ki ga ima podjetje ali podjetje, ki je enakovredno denarju ali ga je mogoče unovčiti v denarju v obdobju enega leta, se šteje za kratkoročno sredstvo. Običajno so kratkoročna sredstva zaloga, ki jo ima podjetje, ter terjatve in morebitne kratkoročne naložbe, ki jih ima podjetje.
Glavno načelo pri upravljanju s kratkoročnimi sredstvi je vzdrževati ustrezen tok prihodkov in obveznosti v ravnotežju. Pri upravljanju obratnih sredstev se upoštevajo tudi dolgoročne naložbe podjetja, vendar so kratkoročna sredstva, drugo ime za obratna sredstva, pomembna pri ugotavljanju likvidnosti podjetja. Merilo likvidnosti je dejansko merilo, kako dobro in kako hitro lahko podjetje odplača svoje dolgove.
Izračun trenutnega deleža je ključnega pomena pri ugotavljanju ustreznega ravnovesja za upravljanje tekočih sredstev. Tekoči koeficient je kratkoročna sredstva družbe, deljena z njenimi kratkoročnimi obveznostmi. Kratkoročne obveznosti so opredeljene kot tisto, kar mora podjetje odplačati v določenem časovnem ciklu, bodisi v poslovnem letu ali v časovnem ciklu, ki je značilen za podjetje, kar je daljše.
Če je imelo podjetje kratkoročna sredstva v višini 100,000 USD (USD), obveznosti pa so bile 60,000 USD, bi bilo to enako vrednosti približno 1.67 USD, kar pomeni, da ima podjetje 1.67 USD za poplačilo za vsak dolar, ki ga dolguje. To običajno velja za dostojno razmerje toka, čeprav se to, kar opredeljuje dobro razmerje, razlikuje od industrije do industrije. Na splošno velja, da razmerje 2 USD kratkoročnih sredstev na vsak 1 USD obveznosti velja za dostojno.
Finančni načrtovalec ali katera koli oseba, odgovorna za upravljanje tekočih sredstev, si prizadeva vzdrževati ravnovesje tekočega razmerja, znanega tudi kot razmerje obratnega kapitala. Uravnoteženo razmerje ne pomeni le, da je podjetje kratkoročno v dobri kondiciji, ampak pomeni tudi, da je podjetje bolj privlačno za upnike in vlagatelje, saj se trenutna vrednost koeficienta šteje za dober način za določitev fiskalne sposobnosti podjetja. Če je vrednost prenizka, to pomeni, da podjetje ni dobro kreditno tveganje, saj ne more zlahka odplačati dolgov. Vrednost tekočega razmerja, ki je previsoka, lahko pomeni, da podjetje ni dobro pri upravljanju in vlaganju svojih obratnih sredstev.