Umik v stiski je vrsta možnosti umika v nekaterih načrtih 401(k). Kot pove že ime, bo udeleženec lahko vzel denar iz svojega pokojninskega načrta, če obstajajo določene finančne stiske za udeleženca načrta.
Določba o umiku zaradi težav je izbirna funkcija v načrtih 401(k), zato jih vsi načrti ne bodo imeli. Možnosti odvzema denarja iz pokojninskega načrta so omejene; tako veliko podjetij vključuje funkcijo dviga v težavah kot dodatno metodo za udeležence, da dostopajo do svojega denarja. Logika vključitve funkcije je, da bo v načrtu sodelovalo več zaposlenih, če jim načrt omogoča dvig denarja za finančne težave.
Pravila, ki urejajo umike v stiski, so na splošno izčrpna in stroga. Ko načrti 401(k) vključujejo funkcijo umika iz stiske, bodo sledili dejstvi in okoliščinam ali nizu pravil varnega pristana. Pravila varnega pristana zahtevajo, da mora udeleženec izpolnjevati posebna merila, da izpolnjuje pogoje za umik v stiski. Merila vključujejo takojšnjo in veliko finančno potrebo, povezano s šestimi posebnimi dogodki.
Eden je plačilo stroškov zdravstvene oskrbe udeleženca ali njegovega vzdrževanega družinskega člana. Drugo je plačilo pogrebnih stroškov za umrlega starša, zakonca, otroka ali druge vzdrževane osebe.
Naslednji trije dogodki, ki bi lahko izpolnjevali pogoje za umik v stiski, so povezani z lastništvom doma. Prvi je za stroške, povezane z nakupom primarnega bivališča. Naslednji je za zneske, ki so potrebni za preprečitev deložacije iz primarnega prebivališča ali zaplembo hipoteke vašega primarnega prebivališča. Tretji je plačilo stroškov za popravilo škode, ki je nastala zaradi določenih nesreč, kot je orkan Katrina. Zadnji dogodek, ki bi lahko izpolnjeval pogoje za umik iz stiske, je plačilo višješolskega izobraževanja za udeleženca, zakonca udeleženca ali vzdrževanega člana udeleženca.
Poleg teh pravil je udeležencu, ki odstopi zaradi težav, prepovedano prispevati k načrtu vsaj šest mesecev po prejemu izstopa. Glavni razlog za to je odvračanje udeleženca od umika. Ne samo, da bo udeleženec težje zmanjšal obdavčljivi dohodek, zamudil bo tudi morebitne prispevke delodajalca za to obdobje. Zaradi posledic, da več mesecev ne more prispevati, lahko udeleženec denar poišče drugje.
Pravila o dejstvih in okoliščinah so manj opredeljena kot pravila varnega pristana. Namesto da bi se zatekli k določenim dogodkom, kot jih je opisala IRS, se morajo delodajalci odločiti, ali je udeleženec utrpel finančne težave. Poleg tega morajo delodajalci pregledati vsa relevantna dejstva in okoliščine, da ugotovijo, ali lahko udeleženec težave plača z drugimi viri.
Umiki zaradi težav se obdavčijo kot dohodek v umaknjenem letu. Zavezani so tudi za 10-odstotno kazen. Poleg tega bodo številni ponudniki načrtov 401(k) ocenili pristojbino za obdelavo umika. Zato je treba umik v stiski obravnavati le kot zadnjo možnost.