Trgovalne knjige so v bistvu portfelji velikih finančnih institucij. Vsebujejo informacije o vseh vrednostnih papirjih, ki jih trenutno hrani institucija, kot tudi zgodovino vseh in vseh računovodskih transakcij, povezanih z nakupom in prodajo vrednostnih papirjev, evidentiranih v knjigi. Zaradi tega so razmeroma preprost vir, ki ga je mogoče uporabiti za hitro spremljanje katere koli naložbene dejavnosti, ki jo izvede institucija.
V trgovalno knjigo so vključene vse vrste naložbenih dejavnosti. Ta raven podrobnosti je zelo koristna pri razmišljanju o neki vrsti nove transakcije, ki bo vplivala na sredstva banke ali finančne institucije. Če želi banka razmisliti o vzpostavitvi razpona ponudb/povpraševanj v povezavi z morebitnim nakupom ali prodajo, se lahko v okviru postopka ocenjevanja predlaganega ukrepa izkaže za koristen pregled podrobnosti transakcije, zapisanih v trgovalni knjigi. Na podoben način lahko informacije v knjigi osvetlijo morebitno tveganje, povezano z dano naložbeno shemo.
Ena od glavnih nalog katere koli banke ali finančne institucije je pametno vlaganje, ki ima dobre možnosti za donos za svoje stranke. Ustrezno vzdrževane in redno pregledne trgovalne knjige podpirajo to funkcijo z zagotavljanjem jedrnatih podrobnosti o preteklih transakcijah. Podrobnosti v trgovalni knjigi vključujejo tudi najnovejše podatke o sredstvih, ki jih ima banka trenutno, in tako pomagajo vzpostaviti temelje za prihodnje trgovanje.
Pomembno je omeniti, da so v trgovalno knjigo vključena samo sredstva, ki so dovoljena za uporabo v aktivnih strategijah trgovanja in naložb. Ostala sredstva, ki se ne štejejo za dovoljena za naložbene dejavnosti, so evidentirana v drugem portfelju, znanem kot bančna knjiga. To pomeni, da se vsi vrednostni papirji, ki jih namerava banka obdržati, dokler ne dosežejo točke zapadlosti, ne evidentirajo v trgovalni knjigi. Napredek teh dolgoročnih naložb se namesto tega evidentira v bančni knjigi.
Zamisel o vodenju ločene računovodske knjige za sredstva, ki se lahko uporabljajo pri naložbenju in trgovanju, ni omejena na banke in druge vrste finančnih institucij. Zasebni vlagatelji pogosto uporabljajo enak pristop, tako da ustvarijo posebno trgovalno knjigo kot del celotnega vodenja finančnih evidenc. Tako kot knjiga zariše jasno mejo med sredstvi, ki se lahko uporabljajo za trgovanje, in tistimi, ki so namenjena dolgoročnemu posedovanju, lahko trgovalna knjiga za vlagatelje doseže isti cilj.