Ena od osnov vodenja podjetja je imeti sredstva za spremljanje denarja, ki ga dolgujejo stranke, in vzdrževanje natančne evidence denarja, prejetega od strank, ki se uporablja za zneske, ki jih trenutno dolgujejo. Dolgovani denar je znan kot terjatve. Večina podjetij ima oddelek, namenjen temu področju, ki je odgovoren za ustvarjanje in pošiljanje računov, prejemanje in obdelavo plačil ter spremljanje denarja na voljo in zapadlosti.
Osnovni namen računovodstva je zagotoviti, da ima vsak delujoči subjekt jedrnato sliko o tem, kaj se finančno dogaja v danem trenutku. Oddelek za terjatve delno prispeva k točnosti z obračunavanjem storitev ali opravljenega blaga strankam. Običajno je ta oddelek tisti, ki spremlja informacije o obračunu in prilagojene potrebe naročnika glede obračunavanja.
Velika stranka, na primer, lahko prejme odstotek popusta na mesečno blago ali storitve, ki jih kupi, glede na obseg poslovanja s podjetjem. Osebje za terjatve bi te informacije o popustih ohranilo kot del profila za obračun te stranke in tako zagotovilo, da vsi računi tej stranki odražajo ustrezen popust. Pogosto ima ta oddelek veliko vložkov o videzu računa, o tem, katere informacije so vključene in kako so informacije organizirane.
Poleg ustvarjanja in distribucije računov strankam je ta oddelek pogosto odgovoren za prejemanje plačil na teh računih in zagotavljanje, da je denar pravilno uporabljen. Medtem ko nekateri oddelki ponavadi knjižijo plačilo stranki in ga uporabijo za najstarejši neporavnani račun, je pogosteje, da se plačilo uporabi za določen račun, tudi če to ni najstarejši neporavnani račun za to stranko. To omogoča članom osebja, da prepoznajo starost na starejših računih in sodelujejo s stranko pri reševanju morebitnih težav, ki lahko preprečujejo plačilo računov, ki so starejši od standardnih plačilnih pogojev.
Terjatve prav tako tesno sodelujejo z vejo obveznosti do računov v računovodskem procesu. Tako kot se od strank pričakuje, da bodo plačali za blago in opravljene storitve, tako od podjetja pričakujemo, da bo svojim prodajalcem pravočasno plačalo neporavnane račune. Pomembno je, da so informacije o znesku uporabnega prihodka na voljo, preden se izvedejo plačila. S temi podatki, ki so na voljo, lahko oddelek za obveznosti načrtuje in izvaja plačila v imenu podjetja.
SmartAsset.