Sklad IRA je metoda zapuščanja premoženja na posameznem upokojitvenem računu ali IRA, ki služi namenu zaščite premoženja računa za upravičence do sklada. Namesto da bi premoženje IRA prepustil osebi, kot je otrok ali vnuk, bi sklad IRA ustanovil sklad za bogastvo in nato ustanovil upravičence za to zaupanje.
S tem dajalec sklada pomaga ugotoviti, da je premoženje IRA zaščiteno pred kakršno koli finančno stisko, ki bi lahko doletela upravičence. Druge prednosti tega dogovora vključujejo zmožnost pooblaščenca, da nadzoruje način in čas razdelitve premoženja, ter možnost, da podeli del zaupanja za plačilo davkov na nepremičnine.
Z ustanovitvijo sklada IRA za prejemanje sredstev posameznega računa za upokojitev lahko posameznik bolje nadzoruje porazdelitev premoženja znotraj in mu pomaga preživeti vse nepredvidene okoliščine, ki lahko vplivajo na družinske potomce ali druge ljudi, ki so navedeni kot upravičenci. Sklad bi bil neposreden upravičenec namesto osebe, potem pa lahko koncedent imenuje posameznike, kot so otroci ali vnuki, ki imajo koristi od skrbniškega računa. Da je sklad IRA zakonit, mora biti veljaven sklad po državni zakonodaji, upravičenci do sklada morajo biti določljivi in sklad mora biti nepreklicen ob smrti koncedenta.
Ko je sklad ustanovljen, se sredstva IRA razdelijo upravičencem sklada, kot je določil koncedent. To pomeni, da je premoženje zaščiteno pred kakršnimi koli dolgovi, ki so jih nabrali upravičenci, saj je zaupanje samo neposredni upravičenec. Na primer, sin koncedenta, ki gre skozi drago ločitev, bi lahko uporabil svoj določeni del sklada za pomoč pri plačilu bivšega zakonca, vendar ni mogel unovčiti premoženja sklada.
S temi istimi zaščitnimi ukrepi, upravičenec sklada, ki je bil fiskalno neodgovoren, ni mogel dobiti v roke večine sklada in s tem izčrpati sredstva prvotne IRA. Skrbnik daje tudi možnost finančnega vzvoda, da se odloči, kako bodo sredstva na koncu porazdeljena. Na primer, koncedent se lahko prepriča, da so prvotni upravičenci njegovi otroci, nato pa lahko sklad ob morebitni otrokovi smrti dodeli vnuke kot upravičence in ne preživele zakonce otrok.
Ena od drugih prednosti sklada IRA je, da ga je mogoče ustanoviti tako, da se zagotovi plačilo davka na nepremičnine. Finančne težave upravičencev bi jim lahko otežile plačilo davkov na premožno posestvo. Sklad IRA lahko dodeli določen znesek, ki ga je treba dati v depozit za edini namen plačila teh davkov.