Kaj je sklad dinastije?

Dinastijski sklad je zaupanje, ki ga ustanovi posameznik, da prenese bogastvo ne le na svoje otroke, ampak tudi na prihodnje potomce, ki preživijo že dolgo po smrti posameznika. Zaupanje je ugodno za neposredne potomce, ker jim omogoča, da se izognejo davkom na nepremičnine. V večini primerov je skrbnik, ki ga izbere dajalec zaupanja, odgovoren za upravljanje sredstev in njihovo dodelitev potomcem koncedenta. Ta vrsta zaupanja zagotavlja stabilnost tudi za prihodnje generacije in pogosto vsebuje vgrajeno zaščito pred upniki. Čeprav je kongres Združenih držav (ZDA) z zakonom, sprejetim leta 1986, ublažil moč dinastijskih skladov, še vedno obstaja izjema, ki omogoča, da se omejeno količino sredstev prenese v dinastijski sklad brez davka.

Ustvarjen kot način, da premožni posamezniki zagotovijo, da se zapuščina njihovega bogastva nadaljuje za njihovo družino v prihodnjih generacijah, dinastijski sklad financira podelitelj sklada in lahko, odvisno od zakonov posameznih držav, traja večno. Prednost je, da lahko zagotovi bogastvo sedanjim in prihodnjim generacijam, ne da bi bil zavezan davkom na prenos, kot je davek na nepremičnine ali darila. Ko je sklad financiran, koncedent prepusti nadzor nad dodeljenimi sredstvi.

Koncedent lahko pomaga določiti pogoje, pod katerimi se upravlja skrbništvo. To se naredi tako, da se izbere skrbnik, ki bo upravljal sklad dinastije. Naloge skrbnika vključujejo upravljanje sklada, vlaganje sredstev vanj in razdelitev sredstev. Vse te naloge se praviloma izvajajo na podlagi navodil, dogovorjenih z koncedentom ob ustanovitvi sklada. Skrbniki so lahko ena ali več posameznikov, ki jih izbere koncedent; v nekaterih primerih je lahko skrbnik celo banka.

Ena od drugih glavnih prednosti dinastijskih skladov je, da so zaščiteni pred nepredvidljivimi okoliščinami, ki lahko doletijo potomce. Na primer, če se potomec sooča z velikim dolgom, upniki ne morejo zahtevati ničesar v skladu, dokler ni zakonito prenesena na zadevnega potomca. To se običajno doseže s klavzulo o porabi, ki prav tako ščiti zaupanje pred dolgovanim denarjem za okoliščine, kot sta ločitev ali preživnina.

Leta 1986 je kongres sprejel zakon, ki je omejil moč davkov dinastije. Ta zakon je ustvaril davek, znan kot davek na prenos, ki preskoči generacijo. Zagotovil je, da so vsa darila prihodnjim generacijam, tudi v obliki dinastijskega sklada, obdavčena. Nekateri zneski so oproščeni teh davkov. Posamezniki lahko v času svojega življenja nakažejo do 1 milijon ameriških dolarjev (USD) v sklad dinastije, ki ni predmet davkov na prenos. Če se sklad začne po smrti koncedenta, se ta znesek poveča do 1.5 milijona USD.