IRA je individualni upokojitveni račun. IRA obsegajo poseben razred pokojninskih računov v Združenih državah, ki dajejo različne davčne ugodnosti, odvisno od izbrane vrste IRA. Roth IRA je obdavčena, ko se ji doda denar, kar ji omogoča, da se razvije brez nadaljnje obdavčitve in da se v to potopi brez obdavčitve.
Roth IRA je mogoče vložiti v vrsto strategij pridobivanja, vključno z vzajemnimi skladi in tradicionalnimi delnicami. Ko je denar prvič vložen v Roth IRA, je zvezno obdavčen glede na davčni razred, ki ga trenutno prebiva, kar je lahko za nekatere slaba stran v primerjavi s tradicionalno IRA. Ko se denar vzame iz Roth IRA, so sredstva do zneska, vloženega vanj, vedno brez zveznih davkov in pogosto so celotna sredstva brez zveznih davkov.
Obstajajo tudi kazni, povezane z Roth IRA in predčasnim dvigom denarja. Z umikom pred upokojitvijo lahko utrpite zvezno obdavčitev in 10-odstotno neposredno kazen. Na srečo se te kazni ne sprožijo vedno, saj obstajajo izjeme za primere, kot je nakup hiše ali plačilo fakultete. Nikoli ni kazni za dvig denarja do zneska, ki ste ga položili na račun, kazni nastanejo le pri črpanju zaslužka.
Roth IRA je še posebej priporočljiva za ljudi, ki so trenutno v razmeroma nizkem davčnem razredu in pričakujejo upokojitev v višjem razredu. S plačilom davkov v nizkem razredu, recimo 15%, se lahko takšni ljudje izognejo potencialno veliko višjim davkom ob upokojitveni starosti, če se njihov dohodek dovolj poveča, da jih dvigne v višji razred, recimo 40%. Pri tradicionalni IRA bo celoten njihov zaslužek – tudi tisti, ki so ga odložili, ko so bili v razredu 15 % – obdavčen s 40 %, če je to razred, v katerem so, ko unovčijo svojo IRA. Pri Roth IRA pa plačujejo davke glede na trenutni razred v vsakem naložbenem intervalu, kar lahko prihrani ogromne količine denarja do upokojitve.
Da bi v celoti izkoristili Roth IRA, mora biti dohodek v določenem razponu, ki temelji na zakonskem stanju. Ko dohodek pade pod to raven, znesek, ki ga oseba lahko prispeva k svoji Roth IRA, pade, in ko dohodek naraste nad zgornjo mejo, sploh ne sme več vlagati denarja v Roth IRA.
Roth IRA je zamisel senatorja Williama Rotha (R-DE), fiskalnega konservativca, ki sodeluje pri številnih zakonih, povezanih z davki. Od svojega začetka so Roth IRA postali zelo priljubljeni med različnimi skupinami ljudi in so ena najpogosteje priporočenih naložbenih strategij za delavce srednjega razreda.