Koncept prodaje po pranju vključuje prodajo neke vrste zavarovanja z izgubo. Ta ukrep bi se zgodil ob koncu tekočega davčnega leta. Hkrati bo proces vključeval nakup enakih ali zelo podobnih zalog v zelo kratkem času. Zasnovan kot sredstvo za ustvarjanje kapitalske izgube, ki jo je mogoče uveljavljati v davčnem obračunu za zajeto obdobje, je ideja nadomestiti skupni kapitalski dobiček za davčno leto, hkrati pa ohraniti varnost v naložbenem portfelju za prihodnjo uporabo. .
Sčasoma je bilo sprejetih nekaj korakov za nadzor nad postopkom prodaje pranja. Na primer, zdaj obstajajo določbe v davčnih kodah v Združenih državah in Združenem kraljestvu, ki prepovedujejo prodajo po pranju, če se delnica, obveznica ali opcija ponovno odkupi v tridesetih koledarskih dneh po prodaji. To velja tudi, če obdobje med prodajo in ponovnim odkupom nastopi ob koncu in začetku dveh davčnih let. Ko je prodaja po pranju prepovedana, se znesek izgube prišteje k osnovi za odkupljeno pridobitev, pristop, ki vsekakor služi kot učinkovito odvračanje.
V nekaterih državah po svetu transakcija prodaje pranja ni le natančno nadzorovana, ampak se tudi šteje za nezakonito. V tem primeru posredniki ne bodo sodelovali pri transakciji prodaje pranja, tudi če vključuje mednarodno vrednostno vrednost. Na splošno se bo prodaja po pranju štela za nezakonito, če je očitno, da je edini razlog za dejanje izogibanje plačilu davkov na donos, ki ga ustvarijo delnice ali obveznice, ki so prodane z izgubo in pozneje odkupljene.
Vlagatelj se lahko odloči, da bo uporabil redno prodajo za ravnanje z delnicami, ki niso dosegle pričakovanj, vendar se pričakuje, da se bodo v prihodnjem koledarskem letu izboljšale. Posrednik bo uredil prodajo z izgubo, nato pa uredil tudi ponovni odkup v določenem časovnem obdobju. V vseh primerih bo posrednik deloval v okviru obsega, ki ga določi ameriška centralna banka Federal Reserve ali najvišja raven davčnega in davčnega organa v jurisdikciji.