Škodni količnik je izraz, ki je pomemben za zavarovalnice. Zavarovalnicam omogoča, da določijo splošno donosnost polic, ki jih izdajo. Koeficient škode primerja znesek denarja, ki ga zavarovalnica porabi za zavarovalne odškodnine, z zneskom denarja, ki ga zavarovalnica prevzame s plačilom premij.
Za izračun škodnega količnika podjetje najprej ugotovi, koliko izplačuje zaradi zavarovalnih škod in stroškov uskladitve. Nato izračuna skupni denar, ki ga podjetje zasluži s plačili premij svojih strank. Podjetje nato znesek, ki ga plača za škode, deli s skupnim zneskom premij in dobljeno število pretvori v odstotek. Ta odstotek predstavlja razmerje izgube. Na primer, če zavarovalnica zasluži 100,000 USD premij, medtem ko izplačuje 75,000 USD škod, potem bi bilo razmerje izgube 75 odstotkov.
Pomembno je, da zavarovalnica pozna svoj škodni količnik, saj je ta neposredno povezan z uspešnostjo poslovnega modela podjetja. Če je količnik izgube previsok, potem podjetje ne bo zaslužilo dovolj dobička, da bi bilo uspešno. Težave pa lahko nastanejo tudi, če je prenizek, saj lahko nizek škodni količnik strankam nakazuje, da zavarovalnica zaračunava previsoke premije ali neustrezno plačuje škode strank.
Idealna bilančna točka, ki jo imenujemo tudi dopustni, ciljni ali pričakovani škodni količnik, bo za zavarovalnico odvisna od številnih spremenljivk in je v veliki meri odvisna od panoge zavarovalnice. Delež škod med zdravstvenimi zavarovalnicami se na primer lahko giblje med 60 in 110 odstotki. Število škod pri zavarovanju premoženja, kot je avtomobilsko ali stanovanjsko zavarovanje, je bolj verjetno med 40 in 60 odstotki.
Poleg tega, da zavarovalnicam zagotavljajo natančno merjenje razmerja med njihovimi premijami in škodnimi količniki, škodni količniki omogočajo zavarovalnicam tudi zelo preproste izračune ob upoštevanju spremembe premij. Za izračun te spremembe lahko podjetje preprosto deli dejansko izkušeno razmerje izgub (AER) s ciljnim razmerjem, da dobi še en odstotek, ki bo nakazal ustrezno spremembo stopnje. Na primer, če je AER stranke 40 odstotkov in je bilančna točka 50 odstotkov, bi morala biti premija stranke 80 odstotkov njenega trenutnega zneska, kar pomeni, da bi se morala zmanjšati za 20 odstotkov. Če pa bi bil AER 60 odstotkov, bi se morala premija povečati za 20 odstotkov.