Prenos IRA je metoda prenosa sredstev v IRA, skrajšano za Individualni račun za upokojitev, z enega skrbnika na drugega, ne da bi imetnik računa kdaj naložil sredstva na osebni račun. Skrbnik je borznoposredniška hiša oziroma skrbnik računa, imetnik računa pa je lastnik sredstev. Izvedba prenosa IRA, ki se včasih imenuje prenos od skrbnika do skrbnika, je v določenih situacijah primerna, da se izognemo posledicam dohodnine.
Ljudje ustvarjajo IRA, da zagotovijo nekatere davčne ugodnosti za prihranke, namenjene financiranju upokojitve. Nekateri IRA zagotavljajo davčno olajšavo za sredstva, deponirana v njih, vendar je rast obdavčena pozneje. Druge IRA ščitijo rast sredstev pred davki, vendar so vloge običajno obdavčene. V Združenih državah obstaja veliko različnih vrst IRA. Nekatere IRA odpira in upravlja samo ena oseba, delodajalci pa lahko sponzorirajo nekatere vrste IRA za zaposlene.
Upoštevajte, da se prenos IRA razlikuje od prenosa IRA, čeprav mnogi ljudje uporabljajo oba izraza zamenljivo. Zmeda je razumljiva, ker v obeh primerih sredstva na davčno zaščitenem računu končajo na drugem davčno zaščitenem računu. Vendar so razlike pomembne v smislu davčnih posledic in glede možnosti za prihodnjo uporabo za imetnika računa.
S nakazilom IRA sredstva nikoli ne končajo v rokah imetnika računa in on nikoli ne unovči čeka. Imetnik računa lahko prejme ček za vrednost svojih sredstev na starem računu IRA, vendar se ček izroči novemu skrbniku in imetnik računa ga ne unovči. Namesto tega imetnik računa posreduje ček novemu skrbniku za polog na nov račun IRA. Nasprotno pa imetnik računa pri prenovitvi IRA naloži sredstva s starega davčno zaščitenega računa na svoj osebni račun in nato napiše nov ček za nov račun IRA.
Kar zadeva davke, imetnik računa, ki uporablja prenos IRA, ob koncu leta ne prejme nobenih davčnih obrazcev in mu ni treba prijaviti prenosa IRA na nobenih obrazcih za dohodnino. Tisti, ki izvedejo preklop IRA, bodo prejeli obrazec 1099R za davčne namene, čeprav, če je izveden pravilno, preklop IRA ne sproži davčnih posledic. Pri prenosu IRA imetnik računa ni omejen na določeno število prenosov. Pri IRA rollover imetnik računa ne more izvesti drugega rolloverja s sredstvi 12 mesecev, lahko pa izvede prenos IRA s sredstvi v 12-mesečnem obdobju.