Prenos davčne izgube je podoben prenosu davčne izgube naprej. Glavna razlika je v tem, da se leto, v katerem je zabeležena izguba, ne prenese v naslednje leto. Namesto tega se vračilo uporablja za prejšnje leto, ko ste plačali veliko davkov, in vam omogoča znižanje že plačanih davkov, kar običajno povzroči vračilo nekaterih vaših plačanih davkov.
Na splošno vam bodo organizacije, kot je Internal Revenue Service (IRS), omogočile prenos davčne izgube nazaj do treh davčnih let pred knjiženjem izgube. Prenos ima daljši čas, v katerem ga je mogoče uporabiti, običajno sedem let po knjiženju izgube. Ko se odločite, da boste knjiženo izgubo shranili za določeno leto ali vaša izguba v tekočem letu močno presega vaše davčne obveznosti, je morda koristno pogledati tri predhodna leta in ugotoviti, katero od njih bi najbolje izkoristilo zahtevek za povrnitev davčne izgube. .
V teh okoliščinah boste morali znova prijaviti davke za leto za vračilo in ustrezno zahtevati vračilo, če ste davke v preteklosti vložili pravočasno. V drugih primerih lahko izguba v enem letu povzroči prenos nazaj za ljudi, ki niso vložili vloge v enem ali vseh treh prejšnjih letih. To lahko ublaži nekatere dolgovane davke in lahko zmanjša plačila zamudnih pristojbin glede na odstotek dolgovanih davkov, saj bo skupni znesek davka nižji.
Najpogosteje pa ljudje uporabijo povračilo davčne izgube, ko podjetje ni uspešno ali ko imajo posamezniki leto, v katerem naložbe ali nepremičnina izgubijo pomembno vrednost. V katerem koli od prejšnjih treh let so morda plačali veliko več davkov zaradi dobička iz naložb ali povečanja vrednosti stvari, kot so njihovi domovi. Za podjetja, ki so imela izredno donosna leta, bi lahko izjemno slabo poslovno leto povzročilo poskus povrnitve nekaterih davkov, plačanih v dobičkonosnih letih, s to vrsto prenosa nazaj.
Možnost ponovne prijave davkov je običajno na voljo tri leta in za ponovno prijavo ne potrebujete prenosa davčne izgube. Včasih ljudje opazijo, da so pozabili vzeti določene odbitke, ki bi jih lahko imeli, ali pa niso upoštevali določenih izgub v določenem letu. IRS vam bo, kot je navedeno, omogočila do tri leta, da spremenite svoje davke. Tudi če ne uporabljate povratne davčne izgube kot sredstvo za povrnitev nekaterih plačanih davkov, boste morda želeli spremeniti svojo napoved, če ugotovite, da ste v prejšnjem letu premalo ali preveč plačali davke. Na spletni strani IRS so na voljo posebna navodila in obrazci za vložitev spremenjene napovedi ter o tem, kako prenesti davke iz letošnjega leta za vračilo davkov, plačanih v preteklih letih.