Ponovna karakterizacija individualnega računa za upokojitev (IRA) je postopek za razveljavitev konverzije IRA ali prispevka v primeru, da ustvari finančno prikrajšanost za imetnika računa. To bo morda potrebno zaradi davčne ali dohodkovne upravičenosti. Davkoplačevalci bi morali biti pri ponovni karakterizaciji IRA zelo previdni, ker je postopek zapleten in je možno narediti napake, ki lahko povzročijo večji davčni račun ali druge težave. Morda se bo treba posvetovati s finančnim strokovnjakom.
V primeru pretvorbe IRA včasih davkoplačevalci pretvorijo svoje IRA iz tradicionalnih v Roth ali druge formate, kasneje pa ugotovijo, da jih to postavlja v slabši položaj. Zahtevajo lahko karakterizacijo IRA za razveljavitev odločitve in povrnitev računa v tradicionalno obliko. Če želite to narediti, je treba odpreti novo tradicionalno IRA in prenesti sredstva, pri čemer upoštevajte morebitne dobičke in izgube na računu, da jih je mogoče prijaviti na davke. Vlagatelji se lahko preoblikujejo tudi v drugo smer, tako da tradicionalno spremenijo v Rotha.
Prispevki IRA včasih na koncu presežejo omejitve ali upravičenost do dohodka, zlasti za vlagatelje z nihajočimi dohodki, ki na koncu podcenjujejo, koliko denarja zaslužijo v določenem letu. Ti vlagatelji lahko uporabijo ponovno karakterizacijo IRA, da razveljavijo te prispevke. Vendar pa prispevkov delodajalca ni mogoče razveljaviti v skladu s pravili, ki se nanašajo na postopke ponovne karakterizacije IRA.
Preden se lotite ponovne karakterizacije IRA, je pomembno, da se srečate s finančnim svetovalcem ali računovodjo, da dobite nasvet. Ponovna karakterizacija mora potekati v določenem časovnem okviru in vlagatelj mora slediti nekaterim korakom, da to stori pravilno. Prav tako je pomembno zagotoviti, da je dokumentacija za račun točna in popolna, da se izognete težavam z davčnimi napovedmi. Napačno navedbo v davčni napovedi, podani v nedolžnosti, je mogoče popraviti s spremenjeno davčno napovedjo, vendar lahko IRS v prihodnosti na vlagatelja gleda s povečanim sumom.
Finančni načrtovalci lahko zagotovijo pomoč pri vzpostavitvi pokojninskih računov in uvedbi potrebnih sprememb za izpolnitev naložbenih potreb. Vlagatelji se morajo zavedati, da lahko nastanejo kazni z dejavnostmi, kot je ponovna karakterizacija IRA, in morda bodo morali narediti nekaj prilagoditev svojih davkov. Prepričati se morajo, da je odločitev prava za dano situacijo. Računovodja bo morda lahko zagotovil nekaj pomoči in informacij o možnostih, tako da se bo vlagatelj lahko informirano odločil o tem, kako zaščititi račune za upokojitev in druge naložbe.