Podedovani individualni upokojitveni račun (IRA) je račun za upokojitev, ki ga nekdo podeduje po smrti imetnika računa. Pravila za dedovanje so za zakonce in zunajzakonske partnerje različna. Ljudje z IRA, ki želijo svoji oporoki dodati klavzule o tem, kako je treba ravnati z njihovimi računi za upokojitev v primeru smrti, se bodo morda želeli pogovoriti s predvidenimi upravičenci in finančnimi načrtovalci. Morda bo treba pri finančni instituciji izpolniti tudi dokumentacijo, ki bo zagotovila informacije o upravičencu do IRA.
Ko zakonec podeduje IRA, ima možnost, da IRA prenese na obstoječe račune in jo prenese na svoje ime. Prav tako je možno prispevati v podedovano IRA. Če bi prvotni imetnik računa začel prejemati plačila po upokojitvi, bi bila ta plačila preusmerjena na upravičenca.
Nezakonski partnerji lahko podedujejo tudi IRA. Ljudje se lahko odločijo, da bodo podedovano IRA prepustili otrokom, staršem ali drugim upravičencem. V tem primeru upravičenec ne more prenesti ali prispevati k IRA in ga ne more prenesti na svoje ime. Upravičenec ima možnost razdeliti vsa sredstva v podedovani IRA v petih letih po smrti prvotnega imetnika računa ali prejemati redne preglede ugodnosti glede na pričakovano trajanje.
Pri IRA so na voljo davčne ugodnosti, vendar je treba z računi pravilno ravnati, da lahko ljudje dostopajo do teh ugodnosti. Ljudje se lahko posvetujejo z davčnimi odvetniki ali finančnimi načrtovalci, da dobijo informacije o tem, kako dostopati do davčnih ugodnosti in kako se izogniti težavam s podedovano IRA. Na splošno ljudem ni treba plačati davkov na sredstva, dokler niso razdeljena, in ne plačajo kazni za predčasno razdelitev, če so pod upokojitveno starostjo, ko začnejo prejemati plačila, razen če kršijo pravila. Kršitve bodo povzročile povečano davčno obveznost in lahko povzročijo tudi precejšnjo papirologijo.
Finančne institucije ljudem omogočajo, da določijo upravičence na svojih računih, vključno z IRA. Glede na to, kako je podedovana IRA strukturirana, se lahko upravičencu dovoli izbira med dvema metodama distribucije ali pa se ob smrti samodejno sproži ena metoda. Da bi se izognili zmedi, ljudje, ki so na svojih bančnih računih določili upravičence, običajno v oporoki razpravljajo tudi o razpolaganju s temi računi, da razjasnijo svoj namen. Če je potrebna sprememba, je pomembno potrditi, da so bili podatki na banki in v oporoki spremenjeni.