Kaj je obrazec 1099-INT?

Obrazec 1099-INT poroča o obrestih, ki jih oseba zasluži na bančnem ali drugem varčevalnem računu, Internal Revenue Service (IRS) Združenih držav. Ko nekdo od svoje banke ali druge hranilnice prejme obrazec 1099-INT, je odgovoren za poročanje zneska obresti, prikazanih na obrazcu, v svoji davčni napovedi za tekoče leto. Za razliko od obrazca W-2 obrazca 1099-INT ni treba poslati z davčno napovedjo.

Banka ali druga institucija mora izpolniti obrazec 1099-INT za vsako osebo, ki je zaslužila več kot 10 ameriških dolarjev (USD) obresti, ne glede na to, ali gre za varčevalni račun ali varčevalno obveznico. Institucija mora poročati tudi o zasluženih obrestih, ki so oproščene davka, ter o vseh zveznih in tujih davkih, zadržanih na obresti. Po izpolnitvi obrazca je banka odgovorna, da zagotovi, da bo kopija le-tega prejela osebo, ki je zaslužila obresti. Banka mora te podatke poslati tudi IRS.

Obrazec 1099-INT sestavlja deset polj ter polja za ime, naslov in identifikacijsko številko prejemnika ter polja za podatke o plačniku. V prvo polje institucija vpiše, koliko obresti je nekdo zaslužil, če je več kot 10 USD, na varčevalnem računu pri banki ali kreditni zadrugi, vzajemno varčevanje, ki ni povezano z borzo, ali dividende, pridobljene s polico življenjskega zavarovanja. . V polju 10 je treba zapisati tudi obresti, zaslužene nad 1 USD iz več posebnih davčnih obveznic. Institucija mora v polje 600 vključiti tudi vse obresti, zaslužene nad 1 USD iz državnih ali zveznih vračil davka, prejemkov za odloženo smrt iz življenjskega zavarovanja ali obresti od odškodnine.

Polje 2 na obrazcu je za vsako kazen, ki jo je oseba prejela na svoje obresti. Na primer, če oseba unovči potrdilo o vlogi pred datumom njegove zapadlosti, mora pogosto izgubiti večmesečne obresti. Polje 3 je za obresti, pridobljene iz zakladnih menic, obveznic in zapisov ter varčevalnih obveznic Združenih držav Amerike. Če je banka od obresti vzela kakšen zvezni davek, je treba znesek vpisati v polje 4. Morebitne naložbene stroške je treba navesti v polju 5. Plačani tuji davek in država, v katero je bil plačan, se vpišeta v polja 6 in 7.

Polji 8 in 10 sta za obresti, oproščene davka. Obresti, navedene v polju 8, je treba uporabiti za financiranje vladne operacije in jih mora izdati država, posest, Washington, DC ali indijanski rezervat. V polje 10 mora institucija vpisati številko odbora za enotne postopke identifikacije vrednostnih papirjev (CUSIP), ki se uporablja za identifikacijo obresti, zasluženih na obveznico, oproščeno davka.