Neposredni prenos je izraz, ki se uporablja za opis premikanja ali prenosa sredstev iz ene vrste pokojninskega načrta v drugo. V večini primerov bosta oba vpletena načrta podobna. Oba načrta sta lahko na primer strukturirana kot načrta z odloženimi davki. Prenos lahko sproži lastnik računa in se običajno lahko zaključi v kratkem času.
Eden najpogostejših primerov uporabe neposrednega prenosa je, ko posameznik sprejme novo službo pri novem delodajalcu. Ob predpostavki, da oba delodajalca ponujata podoben pokojninski načrt, je mogoče sredstva iz prvotnega načrta premakniti v načrt, ki ga ponuja novi delodajalec. To omogoča zaposlenemu, da se izogne plačilu davkov na sredstva, ki se prenesejo, saj se transakcija šteje kot neposreden prenos.
Enako velja za individualne pokojninske načrte, ki so na voljo v mnogih državah. Na primer, tako individualni pokojninski račun ali IRA, ki je na voljo v Združenih državah, kot individualni varčevalni račun ali ISA, ki je na voljo v Združenem kraljestvu, se lahko preoblikujeta v podobno vrsto pokojninskega načrta, ki ga trenutni vladni predpisi priznavajo kot kvalificiran pokojninski načrt. . Ta vrsta ISA ali IRA rollover potrošnikom omogoča, da izkoristijo načrte, ki ponujajo višjo obrestno mero ali kakšno drugo ugodnost, ki jim pomaga, da sčasoma zgradijo večje gnezdo.
V večini držav se neposredni prenos ne šteje za distribucijo; to pomeni, da prenos sredstev z enega računa na drug kvalificirani račun ne pomeni izplačila imetniku računa. Zaradi tega sredstva, vključena v prenos, običajno niso predmet nikakršnih davkov ali kazni, povezanih s predčasno razdelitvijo. Preden začnete s kakršnim koli poskusom neposrednega prenosa, se morate prepričati, da je prejemni račun kvalificiran. V primeru, da računa, vključena v prenos, nista podobna po naravi, na primer oba IRA s statusom odloženega davka, je pomembno, da se posvetujete s finančnim strokovnjakom, ki je na tekočem z veljavnimi predpisi, ki urejajo delovanje teh načrti.
Dolga leta lahko neposreden prenos traja več delovnih dni. Razlog za to je bila potreba po izpolnjevanju papirologije, posredovanju dokumentacije lastniku računa prejemnika in nato ureditvi urejenega prenosa. V zadnjem času je uporaba elektronske komunikacije omogočila pospešitev postopka, pogosto do te mere, da se lahko neposredni prenos zaključi v oseminštirideset do dvainsedemdeset urah po sprožitvi zahteve.