Naključni upravičenec je nekdo, ki ima koristi samo zato, ker ima koristi nekdo drug. Medtem ko se lahko izraz generično uporablja v številnih okoliščinah, ga zavarovalna in finančna industrija običajno uporabljata v zvezi z razpolaganjem z oporoko, zaupanjem ali drugim podobnim sporazumom. Včasih imenovan posredni upravičenec, je naključni upravičenec v nasprotju z neposrednim upravičencem, ki je oseba ali subjekt, ki je posebej imenovan v sporazumu.
Na splošno se naključni upravičenec šteje za naključnega, ker vir koristi ni predvidel določb, ki bi mu neposredno koristile. Na primer, ustvarjalec oporoke ali sklada lahko odredi, da se njegovo premoženje razdeli med njegove odrasle otroke. V tem primeru je vsak od otrok neposredni upravičenec. Najverjetneje pa bodo imeli koristi od dediščine tudi zakonci in potomci teh otrok, tako da bo vsak od njih naključni upravičenec.
Tradicionalno hipotekarno življenjsko zavarovanje je lahko odličen primer razlike med neposrednimi in posrednimi upravičenci. To zavarovanje je zasnovano za poplačilo hipotekarnega stanja, dolgovanega na domu v primeru smrti zavarovanca. V tem primeru je neposredni upravičenec hipotekarna družba, ker je navedena v pravilniku in se ji sredstva izplačajo neposredno. Naključni upravičenec ali upravičenci bi bili tisti, ki podedujejo hišo, običajno družina zavarovanca.
V skrbniških situacijah narava upravičenca vpliva tudi na obdavčitev. Neposredni upravičenec je lahko zavezan davku na dediščino ali dohodek, medtem ko posredni upravičenec običajno ni. To velja tudi za večino področij, kjer je življenjsko zavarovanje obdavčeno.
Davčni vidiki lahko igrajo pomembno vlogo pri posameznikovih odločitvah o upravičencih. Na primer, na nekaterih območjih se stopnja obdavčitve razlikuje glede na to, ali se podedovana sredstva neposredno razdelijo upravičencem v pavšalnem znesku ali pa se vnesejo v sklad, ustanovljen za razdelitev sredstev upravičencem skozi čas. Poleg tega se lahko davki za posamezne upravičence razlikujejo od davkov, ki jih plačajo upravičenci podjetij.
Iz tega razloga lahko oseba imenuje hipotekarno družbo ali drugega upnika za primarnega upravičenca, namesto da za upravičenca določi svojega zakonca. Na ta način ima zakonec koristi od poplačila dolga, ne da bi se ukvarjal z davčnimi posledicami. Ta strategija je na splošno najučinkovitejša za politike, oblikovane za obravnavanje te posebne situacije, ali za kratkoročne politike v nasprotju s politikami za celotno življenje ali univerzalnimi politikami.