Načrt denarnih tokov je specifičen oris pričakovanih prilivov ali odtokov v prihodnjih časovnih obdobjih. Te načrte bodo uporabljali tako posamezniki kot podjetja, čeprav nekoliko drugače po obliki in funkciji. Medtem ko se osebni načrt denarnega toka pogosto osredotoča na ustvarjanje osebnega proračuna na podlagi plač in izdatkov gospodinjstev, lahko poslovni denarni načrt vključuje proračun, načrt kapitalske strukture za dolžniško in lastniško financiranje, izračune neto sedanje vrednosti za nove poslovne priložnosti in druge podrobne napovedi ali formule.
Posamezniki običajno začnejo načrt denarnega toka tako, da navedejo svoj skupni mesečni dohodek, ki ga prejmejo od zaposlitve, obresti, prejete od naložb, in druge vire denarja. Načrt bo vseboval tudi proračun, ki predstavlja natančen seznam vseh izdatkov v določenem časovnem obdobju. Stroški vključujejo plačila najemnine ali hipoteke, plačila avtomobilskega posojila, hrano, oblačila, zavarovanje, komunalne storitve, varstvo otrok ali šole in razne predmete. Posamezniki lahko ustvarijo pričakovani proračun ali proračun, ki temelji na preteklih informacijah. Kakorkoli že, posamezniki bodo imeli jasno sliko o denarnem toku, povezanem z njihovim življenjskim slogom.
Večina podjetij uporablja funkcijo upravljanja denarnih sredstev kot del svojega načrta denarnega toka. Funkcija upravljanja gotovine je lahko določena dolžnost določenega zaposlenega ali pa je niz dodatnih nalog, povezanih z odgovornostmi zaposlenega. Čeprav bodo podjetja uporabljala tudi proračune kot del svojih načrtov, so pogosto precej obsežni. Podjetja običajno oblikujejo proračune na podlagi odhodkov oddelkov. Zato bodo imeli oddelek za prodajo, računovodstvo, proizvodnjo, informacijsko tehnologijo in marketing vse točno določen proračun. Vsak od teh posameznih proračunov se bo nato združil v en velik glavni proračun, ki bo orisal vse prihodnje izdatke za prihodnje leto.
Drug vidik načrta denarnega toka podjetja je njihova kapitalska struktura. Večina podjetij bo uporabila mešanico dolžniškega in lastniškega financiranja za plačilo obsežnih poslovnih nakupov. Zunanje financiranje podjetju omogoča, da zadrži denar iz svojega standardnega poslovanja za redne izdatke. Vsak del kapitalske strukture bo drugače vplival na denarni tok podjetja. Na primer, tradicionalno bančno posojilo od podjetij pogosto zahteva, da sledijo strogemu razporedu odplačevanja, ki vključuje plačevanje po načelu posojila in obresti v določenih intervalih. Lastniško financiranje je običajno bolj prilagodljivo. Podjetja lahko uporabijo naložbeno pogodbo s tveganimi kapitalisti, da zagotovijo posebne pogoje za naložbo. To podjetju omogoča, da se izogne takojšnjim denarnim odlivom z mesečnimi odplačili. Najpogosteje bodo podjetja odplačevala naložbe na določeni točki v prihodnosti.