Metoda amortizacije je načrtovani plačilni načrt – običajno mesečni obrok – ustvarjen tako, da se posojilo odplača v določenem obdobju posojila. Mesečna plačila ostanejo v fiksnem znesku, dokler posojilo ni odplačano. Avtomobilska posojila in stanovanjske hipoteke običajno uporabljajo metodo amortizacije.
Za razliko od drugih načinov odplačevanja, metoda amortizacije del mesečnega plačila nameni za stroške obresti, preostanek pa za odplačilo glavnice oziroma izposojenega zneska. Obresti se izračunajo na trenutni dolgovani znesek in se bodo postopoma zmanjševale, ko se bo stanje posojila zmanjšalo. Pri tej metodi gredo začetna plačila večinoma za poplačilo obresti. Zelo malo plačila bo namenjeno glavnici za prvih nekaj let posojila.
Posojilodajalci običajno uporabljajo štiri kategorije amortizacijskih metod. Popolna amortizacija je najbolj priljubljena vrsta posojila. Ob koncu obdobja posojila se neplačani znesek posojila zmanjša na nič. Delna amortizacija pa z vsakim mesečnim odplačilom le nekoliko zmanjša neporavnano glavnico posojila. Če plačate le delni znesek, bo ob koncu obdobja posojila ostalo neporavnano stanje.
Manj priljubljena metoda amortizacije je metoda »samo obresti«. Tako kot že ime pove, posameznik mesečno plačuje le obresti. Ob koncu obdobja posojila je glavnica enaka kot na začetku. Metoda negativne amortizacije zahteva najnižje mesečne obroke. Ker so plačila tako nizka, se posojilu vsak mesec dodajo obresti in znesek posojila se do konca posojilne dobe dejansko poveča.
Kot primer si oglejmo petnajstletno hipoteko v višini 100,000 $. Po metodi polne amortizacije bi bilo posojilo v celoti odplačano ob koncu petnajstih let. Z metodo delne amortizacije bi posameznik ob koncu obdobja posojila dolgoval manj kot 100,000 $. Po metodi samo obresti bi oseba po petnajstih letih še vedno dolgovala polnih 100,000 dolarjev. Z uporabo metode negativne amortizacije bo posameznik do konca obdobja posojila dolgoval več kot prvotnih 100,000 $.
Metoda amortizacije se uporablja tudi v zvezi z upokojitvenimi računi. V tem primeru je metoda amortizacije metoda izračuna distribucije, ki jo je odobrila IRS, ki omogoča predčasne dvige brez kazni z osebnih računov za upokojitev. Ko pa je letni znesek razdelitve fiksen, se nikoli ne prilagodi glede na spremembe v ravni dohodka ali pričakovani življenjski dobi.
SmartAsset.