Koeficient kapitalske ustreznosti je formula, ki jo uporabljajo finančni regulatorji za spremljanje, kako dobro je banka zaščitena pred tveganji. Načelo koeficienta je, da se tekoči kapital banke deli na njena tekoča tveganja. V mnogih državah je treba razmerje banke ohraniti na določeni vrednosti ali nad njo.
Za namene te formule je kapital banke razvrščen v dve vrsti. Na splošno velja, da je kapital prvega reda tisto, kar lahko banka uporabi takoj, medtem ko še trguje. Kapital 1. stopnje je tisto, kar bi postalo na voljo med postopkom likvidacije, če bi se banka zaprla. Ker je prvo bolj dragoceno, nekatere meritve količnika kapitalske ustreznosti upoštevajo le kapital prvega reda.
Tveganja, merjena v teh izračunih, so pravzaprav sredstva banke. To se na prvi pogled morda zdi zmedeno, vendar so tveganja, da ta sredstva morda ne bodo unovčena. Na primer, če je banka posodila denar, se šteje za sredstvo, vendar obstaja tveganje, če tega denarja ne dobi nazaj.
Večina držav spoštuje Baselski sporazum, ki je dobil ime po tem, da ga določi Baselski odbor Banke za mednarodne poravnave. Prvotni sporazum iz leta 1988, znan kot Basel I, je preprosto zahteval, da banke z mednarodno prisotnostjo vzdržujejo količnik kapitalske ustreznosti vsaj 8%. Basel II, dogovorjen leta 2004, je dodal dodatna pravila, ki od vlad zahtevajo, da preverijo, ali bi okoliščine posamezne banke morda pomenile, da potrebuje višji količnik. Prav tako je zahteval, da so banke bolj odprte glede tveganj, ki jih prevzemajo, saj naj bi trg nato glede na te informacije prilagodil svoje vrednotenje premoženja banke.
Baselski sporazumi so bili skozi leta revidirani, da bi bolj upoštevali, kako trdna so posamezna sredstva. Na primer, banka ima lahko enake dolarske zneske vezane na posojila vladam svoje države in nezavarovana posojila posameznikom. Pri ocenjevanju sredstev in tveganj je prvo očitno veliko bolj dragoceno, saj je precej večja verjetnost, da bo banka denar dobila nazaj.
Da bi to upoštevali, bodo nekatere meritve količnika kapitalske ustreznosti vsako sredstvo pomnožile s standardnim utežjo tveganja. Posojilo državi je lahko tehtano na nič, kar pomeni, da se dejansko prezre za namene ocene tveganja. Posojilo manj zanesljivemu viru je lahko ponderirano 0.75, kar pomeni, da je 75 % vrednosti posojila vključenih v vrednost tveganja pri izračunu razmerja.