Kazen za predčasni umik je provizija, ki jo zaračuna vlada ali finančna institucija, ko vlagatelj dvigne denar iz dolgoročnih naložbenih načrtov, preden ti zapadejo. Te pristojbine veljajo za dve različni vrsti naložb: pokojninske načrte z odloženim davkom in potrdila o vlogi (CD). Roth IRA, rente in načrti 401k ali 403b so vsi primeri pokojninskih načrtov z odloženim davkom, za katere velja kazen predčasnega umika.
Večina pokojninskih načrtov, ki jih odobri vlada, sledi istim osnovnim smernicam. Upravičenec mora biti star 59.5 let, da lahko dvigne denar iz Roth IRA, rente, 401k ali 403b. Če se upravičenec iz nekega razloga odloči dvigniti denar, preden dopolni 59.5 let, bo upravičencu zaračunana kazen za predčasni dvig v višini 10 odstotkov vrednosti naložbe. Poleg tega se od upravičenca pričakuje, da plača davke na denar, ki je bil dvignjen.
Obstajajo nekatere izjeme, v skladu s katerimi upravičencu morda ni treba plačati kazni predčasnega umika. Na primer, če upravičenec umre, bo naložba izplačana zakoncu ali drugemu družinskemu članu brez kazni. Prav tako, če upravičenec zboli in potrebuje denar za zdravstvene stroške, ki skupaj znašajo do 7.5 odstotka več, kot jih upravičenec zasluži v enem letu, je mogoče odšteti zdravstvene stroške brez plačila kazni za predčasni odstop. Lahko veljajo tudi druge izjeme.
CD je podoben varčevalnemu računu, saj je zavarovan in skoraj brez tveganja. Razlika je v tem, da banka ali druga finančna institucija, ko je denar deponiran na CD, pričakuje, da bo tam ostal dogovorjen čas. V zameno se banka strinja, da bo vlagatelju plačala višjo obrestno mero od tiste, ki jo plača na varčevalne račune. Pogoji CD se gibljejo od treh mesecev do petih let. Če se denar dvigne pred potekom pogodbenega časa, bo vlagatelju zaračunana kazen predčasnega dviga.
Znesek kazni za predčasni dvig se razlikuje od banke do banke. Zvezno pooblaščena najvišja kazen ni. Običajno kazni za umik temeljijo na obrestih CD-ja. Na primer, banka lahko zaračuna trimesečne obresti za predčasne dvige na enoletnem CD-ju.
Nekatere pogodbe lahko banki dovolijo vdor v načelo. To pomeni, da če je kazen trimesečne obresti in vlagatelj vzame denar iz CD-ja v dveh mesecih, lahko banka preostanek denarja vzame iz glavnice.