Fantomski dobiček je navidezni zaslužek, ki ga je treba prijaviti pri davkih, tudi če je nekdo dejansko utrpel izgubo. To se lahko pojavi v nekaterih redkih finančnih situacijah in je lahko premislek za ljudi, ki se pripravljajo na nekatere dejavnosti, ki bi lahko imele posledice za kapitalske dobičke, kot je prodaja stanovanja ali nakup delnic v vzajemnem skladu. Davčni odvetnik lahko svetuje, kako ravnati z navideznim dobičkom, da zmanjša davčno obveznost, hkrati pa ostane v okviru zakona.
V enem primeru, kako se to lahko zgodi, bo morda moral vzajemni sklad prodati nekaj delnic za zbiranje kapitala. Najpogosteje se to zgodi, ko ljudje želijo svoje delnice prodati nazaj v sklad, sklad pa si jih ne more kupiti brez prodaje naložb. To ima za posledico kapitalski dobiček sklada, saj s prodajo ustvari dobiček, prav tako pa tudi člani sklada. Vrednost sklada lahko kasneje pade, ker ne drži teh donosnih naložb, kar ustvarja kapitalsko izgubo, vendar morajo za davčne namene člani še vedno prijaviti kapitalski dobiček in sprejeti svojo davčno obveznost.
Druga vrsta fantomskega dobička se lahko pojavi v povezavi z zaprtjem stanovanja. Ljudje, ki izgubijo svoje domove, izgubijo, ker ne morejo vzeti svojega lastniškega kapitala s seboj, lahko pa uresničijo tudi kapitalske dobičke. Če banke del posojila odpustijo, se to šteje za obliko dobička, posojilojemalec pa se lahko za davčne namene obravnava kot prodajalec in tako lahko na koncu dobi kapitalski dobiček od prodajne cene. Posojilojemalci se morda ne zavedajo, da bi zaseg lahko povzročil navidezni dobiček, in se morda ne zavedajo, da ga morajo prijaviti pri davkih.
Davčni zakonik je zasnovan tako, da upošteva različne finančne situacije, da zagotovi ustrezno pobiranje davkov. Fantomski dobički so eno od področij, kjer so načela davčnega zakonika zdrava, vendar lahko čuden zasuk okoliščin povzroči, da se situacija zdi nepoštena. Prav tako je mogoče poročati o kapitalskih izgubah, kar ljudem omogoča, da zmanjšajo fantomski dobiček tako, da prijavijo izgube v določenem davčnem letu.
Davčno načrtovanje se lahko izvaja skozi vse leto, vendar je lahko še posebej pomembno decembra, ko imajo ljudje še zadnjo priložnost, da naredijo poteze, ki lahko v prihodnjem letu zmanjšajo njihovo davčno obveznost. Računovodja lahko pregleda računovodske izkaze in druge informacije, da svetuje, kako bi davčni zavezanec morda želel obravnavati določena davčna vprašanja. Če se bo fantomski dobiček verjetno pojavil v davčni napovedi, je lahko koristno, da ga načrtujete vnaprej.