Dnevni obratni kapital je izraz, ki se nanaša na število dni, ki jih podjetje potrebuje, da svoj obratni kapital pretvori v dejanski prihodek. Ta izračun je pomemben, saj lahko podjetju pomaga ugotoviti, kako učinkovito podjetje trenutno deluje. Ko je določen obratni kapital po dnevih, lahko podjetje s podatki natančno pogleda, kako se to razmerje primerja z drugimi podjetji, ki delajo v isti panogi, in se odloči, ali je treba poenostaviti delovanje, da bi skrajšali čas konverzije. .
Da bi razumeli, kako proces deluje, je treba razumeti naravo obratnega kapitala. V bistvu je obratni kapital zmožnost podjetja, da svoje kratkoročne dolžniške obveznosti poravna z obratnimi sredstvi. Kratkoročna sredstva se nanašajo na vsa denarna sredstva, ki so na poslovnem računu, pa tudi na vsa neporavnana stanja na terjatvah podjetja ter vrednost tekočih zalog. Ideja obratnega kapitala je potrditi, da ima podjetje dostop do sredstev, ki jih je mogoče poklicati za pravočasno izpolnjevanje teh obveznosti.
Osnovna formula za izračun dni obratnega kapitala zahteva določitev povprečnega obratnega kapitala in to številko pomnožite s 365, številom dni v koledarskem letu. Ta številka je nato deljena s prihodki od prodaje podjetja. Končni seštevek tega izračuna daje dnevni vsote, ki jo je mogoče primerjati z zneskom skupnih kratkoročnih obveznosti. Če lahko podjetje te obveznosti pokrije v samo nekaj dneh, potem naj bi bila dnevna obratna sredstva odlična. Če izračun pokaže, da je za pretvorbo obratnega kapitala v prihodek potrebnih več dni, je to znak, da bi se trenutni operativni proces lahko izboljšal.
Ta vrsta temeljne analize je pomembna za tekoče življenje podjetja. S primerjavo dnevnih obratnih sredstev enega obdobja s tistimi v prejšnjih obdobjih je mogoče ugotoviti negativne trende, ki bi lahko kasneje povzročili resne težave. S tem, da prej kot slej izolira te dejavnike, lahko podjetje sprejme ukrepe za odpravo vseh situacij, ki negativno vplivajo na poslovanje in ustvarjajo daljšo zamudo pri pretvorbi obratnega kapitala v prihodke. Posledično ostaja poslovanje v osnovi zdravo in lahko nadaljuje s poslovanjem, dokler je razmerje na sprejemljivi ravni.