Izkaz denarnih tokov poroča o virih in uporabi denarnih sredstev podjetja. V tej izjavi so navedeni trije razdelki s posebnimi dejavnostmi: poslovanje, naložbe in financiranje. Zadnji razdelek med drugim vključuje denarni tok iz finančnih dejavnosti, kot so izposojanje denarja, izdajanje delnic in odplačila dolgov. Velika podjetja – pogosto tista, ki so v javni lasti – imajo pogosto največ dejavnosti v tem razdelku, čeprav jih imajo lahko tudi manjša podjetja. Podjetja običajno poročajo o teh dejavnostih mesečno.
Pri poročanju denarnih tokov iz financiranja je odsek običajno zadnji, ki se poroča v izkazu denarnih tokov. V večini primerov ima ta odsek najmanj aktivnosti med tremi oddelki. Zunanji deležniki morda tudi nimajo tako velikega zanimanja za te številke v primerjavi z operativnimi ali naložbenimi dejavnostmi. Denarni tok iz financiranja se pojavi le, ko podjetje išče sredstva iz zunanjih virov za poslovanje. Posojila in delnice sta dva glavna vira.
Denarni pritok predstavljajo vsa plačila, ki jih podjetje prejme od zunanjih virov. Tudi tu so najpogostejše dejavnosti prejeta posojila za določeno porabo in izdaja delnic, ko podjetje postane javno ali ima dodatno ponovno izdajo delnic. Denarni tok iz finančnih dejavnosti poroča o teh dejanjih kot plus na denarnem računu podjetja za natančen znesek v dolarjih, prejet iz katerega koli vira. V tem izpisku so trenutno vključeni samo denarni prilivi v prejetem mesecu. Ponavljajoči se denarni prilivi v nekaj mesecih kažejo na večkratno vključitev v to rubriko.
Odlivi, prikazani v izkazu denarnih tokov v oddelku financiranja, so v bistvu nasprotni postavkam denarnih pritokov. Denarni tokovi iz financiranja na primer vključujejo odplačila bančnih posojil, nakup delnic od trenutnih vlagateljev in izplačila dividend trenutnim delničarjem. Večina velikih podjetij ima ta plačila redko; na primer, odplačilo dolga je lahko v obliki četrtletnih balonskih plačil banki. Nakup delnic, ki se v računovodstvu pogosto imenujejo lastne delnice, pomeni, da podjetje umika delnice z odprtega trga. Izplačila dividend pomenijo, da podjetje porabi del zadržanega dobička za nagrade vlagateljem.
Določene postavke, ki imajo lahko podobno ime kot te postavke v denarnem toku iz financiranja, tukaj niso prikazane. Na primer, izdajanje zalog za zemljišča ni v razdelku financiranja. Podjetje mora to – in podobne postavke – prijaviti v ločenem razdelku, ki se imenuje pomembne nedenarne postavke. Ta razdelek je na samem dnu izkaza denarnih tokov.