Včasih se imenuje cikel pretvorbe gotovine in je povezan s količino časa, ki preteče med nakupom surovin za izdelavo blaga in storitev in prejemom plačila za te izdelke. Koncept se lahko uporablja tudi za transakcijski proces, povezan z zavarovanjem delnic in podobnih vrednostnih papirjev. Ključni dejavnik pri ideji za izračun tega cikla je razumevanje časovnega obdobja, ko obratni kapital ni na voljo za uporabo pri drugih nakupih.
Ko gre za proizvodni proces, se denarni cikel začne s pridobitvijo materialov, potrebnih za proizvodnjo končnih izdelkov. Cikel se nadaljuje skozi čas, potreben za uporabo materialov za izdelavo izdelkov, njihovo pakiranje in dostavo strankam. Ko je naročniku izdan račun za dostavljeno blago, se začne zadnji korak. Cikel se šteje za zaključen, ko služba za terjatve prejme in knjiži plačilo v celoti na računu, ki zajema dostavljeno blago.
Trajanje gotovinskega cikla se bo razlikovalo, odvisno od več dejavnikov. Prvič, čas, ki je potreben za izdelavo izdelka, je pomemben vidik izračuna, saj blago, ki ga je mogoče hitro izdelati, znatno skrajša cikel. Nato bo količina časa, porabljenega za pregledovanje, pakiranje in pošiljanje končnega izdelka, prispevala k skupni dolžini gotovinskega cikla. Čas, ki je potreben, da stranka nakaže plačilo za končno blago, se bo povečal tudi na dolžino cikla.
Kratek denarni cikel je idealna situacija, saj omogoča podjetju, da prej kot slej izkoristi obratna sredstva. Pogosto obstajajo načini za skrajšanje daljšega cikla in doseganje učinkovitejšega postopka. Na primer, izboljšanje postopkov izdelave in pošiljanja lahko zmanjša ure ali celo dni. Poleg tega bo ponudba spodbud stranki za hitro plačilo blaga pripomogla tudi k znatno skrajšanju celotnega cikla.