Davčno načrtovanje za mala podjetja vključuje strategije, ki jih lastnik ali lastniki uporabljajo za ustanovitev in vodenje podjetja, da bi povečali davčne ugodnosti in zmanjšali davčna plačila. Te davčne strategije se začnejo, ko se lastnik podjetja odloči, kako strukturirati podjetje in kako podjetje obravnava različne stroške in sredstva. Tako kot novi lastniki podjetij napišejo poslovni načrt, ki mu bodo sledili, da bi dosegli cilje dobička, ima davčno načrtovanje za mala podjetja ključno vlogo v tem procesu.
Primarno davčno načrtovanje za mala podjetja se začne z izbiro vrste poslovnega subjekta, v katerega bo podjetje strukturirano. Lastniki podjetij se lahko odločijo za odprtje podjetja kot samostojni podjetnik, partnerstvo, družba z omejeno odgovornostjo (LLC) ali korporacija. Vsaka vrsta poslovnega subjekta ima svoje prednosti in slabosti, ko gre za davčno načrtovanje za mala podjetja.
Samostojnemu podjetniku na primer ni treba predložiti ločenih davčnih napovedi. Samostojni podjetnik prikazuje poslovne dohodke in izgube v svojih osebnih zveznih davčnih napovedih. Po drugi strani korporacija vloži davčne napovedi in nato mora vsak od uslužbencev korporacije vložiti vse dohodke ali dividende, ki jih prejme od korporacije, v svojih osebnih zveznih in državnih davčnih napovedih.
Davčno načrtovanje za mala podjetja ima glavni cilj maksimiranje davčnih odpisov ali odbitkov za podjetje. S tem se zmanjša znesek davkov, ki jih morajo mala podjetja plačati. Lastniki malih podjetij lahko s pogovorom z davčnim svetovalcem ali z objavo publikacij Internal Revenue Service (IRS) sprejemajo odločitve, ki jim omogočajo doseganje teh ciljev.
Na primer, če je podjetje domača pisarna, se mora lastnik podjetja zavedati davčnih olajšav, ki so dovoljene za domače podjetje. Davčno načrtovanje za majhno podjetje, ki poteka iz domače lokacije, podjetju omogoča, da odšteje del hipotekarne obresti ali plačila najemnine, del električne energije, službenega telefona in drugih stroškov.
Da bi lahko lastnik podjetja sprejel utemeljene odločitve o podjetju, je nujno, da gre skozi postopek davčnega načrtovanja za mala podjetja. Lastnik podjetja se bo naučil, kako ravnati z davkom na samozaposlitev in kako ustanoviti podjetje, da bo prejelo največji dobiček, medtem ko bo davčni račun čim nižji.