Letno davčno načrtovanje je proces upravljanja finančnih zadev za najboljšo letno davčno ugodnost. To običajno vključuje časovno določanje določenih prodaj, nakupov ali sprememb, tako da se izvedejo v najboljšem časovnem okviru. Odlog ukrepanja ali zagotovitev, da se določena dejavnost zgodi pred koncem leta, lahko pomembno vpliva na davčni obračun. Obstaja več notranjih in zunanjih dejavnikov, ki lahko vplivajo tudi na davčno načrtovanje ob koncu leta.
Običajno je najpomembnejši zunanji dejavnik pri davčnem načrtovanju ob koncu leta vsaka sprememba davkov s strani vlade. Tipični ukrepi vključujejo spremembe obrestnih mer in potencialnih kreditov zaradi novih ukrepov vlade. Ta dejanja lahko pomembno vplivajo na to, kako ljudje upravljajo svoje finance v pričakovanju davčnega časa.
Nekatera najpogostejša vprašanja, ki se obravnavajo med davčnim načrtovanjem ob koncu leta, so, kdaj prodati ali kupiti sredstva. Posameznik lahko odloži prihodke od prodaje delnic, distribucij z računov IRA in celo bonusov zaposlenih. Če je bolj koristno poročati o tem prihodku za tekoče leto, se lahko izvede obratno. Koristno je lahko tudi pretvorbo naložb, kot so IRA in 401ks, v račune z ugodnejšo davčno strukturo.
Letno davčno načrtovanje običajno vključuje tudi upravljanje odbitkov. To lahko vključuje časovno razporeditev dobrodelnih donacij, plačila davka na nepremičnine in prodajo naložb, ki izgubljajo denar. Povečanje prispevkov na račune za upokojitev, kot so IRA, je še ena pogosta metoda povečanja odbitkov.
Učinkovito davčno načrtovanje ob koncu leta vključuje upoštevanje tekočih in prihodnjih let. Priporočljivo je določiti učinek, ki bi ga imel ukrep kratkoročno in dolgoročno. Prodaja ali odlog, ki zmanjša davčni obračun za tekoče leto, ima lahko naslednje leto močnejši negativni učinek.
Drug pogost vidik davčnega načrtovanja ob koncu leta je ugotoviti, ali je bolj koristno sprejeti standardizirane ali razčlenjene odbitke. V nekaterih primerih lahko razvrščanje po razdelkih zniža davčni račun. Lahko razkrije odbitke, dobičke in druge elemente, ki bi jih bilo pametno prenesti na drugo leto.
Letno davčno načrtovanje pogosto vključuje tudi optimizacijo vseh razpoložljivih davčnih ugodnosti. To lahko vključuje upoštevanje prednosti, kot so študent, imeti novega otroka in sodelovanje v dejavnosti, ki bi lahko imela novo davčno ugodnost v tem letu. Vključuje tudi davčne ugodnosti delodajalca, kot so prilagodljivi računi porabe.