Datum valute je datum, ki se uporablja za določitev vrednosti izdelka ali sredstva ob nakupu ali prodaji. Izraz se uporablja za označevanje več različnih vrst finančnih situacij, s posebnimi aplikacijami, ki jih najdemo pri naložbah, bančnih transakcijah in splošnem računovodstvu. V vsakem primeru datum valute pomaga identificirati določeno časovno točko, ko je vrednost sredstva zabeležena in je transakcija mogoča.
V bančnih situacijah je datum valute običajno povezan z dejanskim datumom, ko se s sredstvi trguje in postanejo last novega lastnika. To se pogosto razlikuje od datuma transakcije, ki se nanaša na datum, ko se transakcija začne. Z datumom valute se transakcija šteje za zaključeno, dejavnost pa se evidentira v računovodskih evidencah tako kupca kot prodajalca.
Pri naložbenih situacijah je datum valute manj o datumu dobave in bolj o datumu, ko je vrednost ali vrednost sredstva določena za namene začetka nakupa ali prodaje. Na primer, datum valute pri trgovanju z valutami pomaga določiti menjalni tečaj, ki se uporablja kot osnova za trgovanje. To pomeni, da če je posel sklenjen danes in se menjalni tečaj izvede jutri, ta sprememba ne vpliva na transakcijo. Podoben pristop najdemo pri določanju datuma valute, saj se nanaša na terminske pogodbe in različne vrste opcij na delnice ali obveznice.
Ker se nanaša na splošne računovodske postopke, je datum valute povezan s tem, kdaj začne veljati vpis na določen račun. Ta datum je lahko ali pa tudi ne dejanski datum, ko je prišlo do transakcije, čeprav je pogosto tako. V drugih primerih lahko datum sovpada z datumom objave; v drugih primerih lahko odraža datum, ko je bila transakcija sprožena, ali morda datum, ko je bila transakcija zaključena.
V vsaki situaciji se datum valute uporablja za učinkovito določitev trenutka, ko se določi vrednost ali vrednost, povezana s transakcijo. Uporaba različnih sredstev za določitev tega datuma omogoča trgovanje s sredstvi in izvajanje transakcij, kot da gre za sredstva s fiksno vrednostjo. Medtem ko se politike glede načina določanja datuma nekoliko razlikujejo od kulture do kulture, je ključnega pomena uporaba enotnega postopka pri ocenjevanju vseh transakcij, ki vključujejo sredstva z nihajočimi cenami, in uporaba tega postopka za vsako transakcijo, ki je zabeležena v računovodskih evidencah. posameznika ali podjetja.