Čisti denarni tok iz poslovanja je prihodek, ustvarjen iz poslovanja, zmanjšan za vse poslovne odhodke. Ta številka je izračunana na podlagi izkaza denarnih tokov podjetja in se uporablja za določitev likvidnosti podjetja. Denarni tok odraža količino denarja, ki ga ima podjetje na voljo za plačilo računov, ki se lahko razlikuje od celotnega dohodka, ki se lahko vodi v knjigah. Pozitiven finančni položaj lahko odraža številčne prilagoditve dohodka, ki ne vključujejo vnosa denarnih sredstev, kot so odbitki amortizacije. Določanje čistega denarnega toka iz poslovanja omogoča podjetju, da razlikuje med zdravim finančnim položajem, ki obstaja na papirju, in tistim, ki obstaja v praksi.
Poslovne dejavnosti vključujejo tako rekoč vse stvari, ki jih podjetje naredi za prodajo blaga in storitev na trgu med letom. Te dejavnosti so posebna kategorija od drugih vrst pasivnih dejavnosti, ki ustvarjajo dohodek, kot so pobiranje obresti, vlaganje in najem nepremičnin. Ko podjetje oceni celotno finančno stanje ali pripravi davčne napovedi, sešteje vse vire dohodka, da dobi skupni bruto dohodek. Ta številka je lahko zavajajoča, saj lahko pokaže, da podjetje ustvarja dobiček, če nima dovolj mesečne likvidnosti za plačilo računov.
Dobiček in likvidnost sta dva različna pojma, ki prikazujeta nekoliko nepovezane vidike finančnega zdravja podjetja. Z vidika velike slike si podjetje prizadeva biti dobičkonosno. Dobičkonosnost je papirnati koncept, ki je lahko posledica uporabe odbitkov, davčnih dobropisov ali enkratnih odpisov prihodkov in odhodkov. Za vsakodnevno poslovanje je podjetje pogosto resnično pomembno, ali ima vsak mesec dovolj denarja za pravočasno plačilo upnikom. Ocena denarnih tokov pove podjetju, kje je glede tega vprašanja.
Koncept čistega denarnega toka iz poslovanja odraža znesek denarnih sredstev, ki jih ima podjetje na voljo, potem ko so poslovni odhodki odšteti od celotne prodaje. Pomembno je odšteti le tiste stroške, ki nastanejo pri poslovanju v rednem poslovanju. Na primer, stroški za pridobitev enkratnega kapitalskega sredstva, kot je nova tovarna, ne bi bili vključeni v poslovne odhodke, ker se odhodki ne nanašajo na redno prodajo blaga podjetja.
Podjetja pripravijo standardne računovodske izkaze, ki jim pomagajo razkriti svoje finančne zadeve. Ta sklop vključuje izkaz poslovnega izida in izkaz denarnih tokov. Čisti denarni tok iz poslovanja je zadnji izračun v izkazu denarnih tokov. To je izpeljano tako, da se znesek čistega dobička vzame iz izkaza poslovnega izida ter sešteje in odšteje določeni zneski prihodkov in odhodkov, ki so pomembni za denarni tok.