Certified Fraud Examiner (CFE) je oseba, ki je opravila šolanje, da postane strokovnjak za odkrivanje, preprečevanje, preiskovanje in odvračanje od goljufij. Čeprav postati CFE ni potreben za pridobitev zaposlitve na področju preverjanja goljufij, pridobitev poverilnice pomaga povečati verjetnost, da se bo oseba zaposlila na tem področju, in poveča njen ali njen potencial za zaslužek. Pravzaprav je študija Združenja certificiranih preiskovalcev goljufij (ACFE) iz leta 2005 pokazala, da tisti s certifikatom zaslužijo v povprečju 26 % več kot tisti brez certifikata CFE.
Za pridobitev certifikata CFE je potrebno izpolniti prijavo, ki vključuje nedavno fotografijo, dokazilo o izobrazbi in tri strokovna priporočilna pisma, ter poslati izpitne pristojbine na ACFE. Obstajajo stroge smernice glede tega, kaj mora biti vključeno v priporočilno pismo, na primer, kako vas pisatelj pozna in njegova ali njena mnenja o vaši integriteti, značaju in poklicnih sposobnostih. Naslednji korak pri pridobitvi certifikata CFE je dokončanje štiridelnega izpita. Področja, ki jih obravnava CFE, so kriminologija in etika, finančne transakcije, preiskava goljufij in pravni elementi goljufije.
Oddelek za kriminologijo in etiko na izpitu CFE zajema področja, kot so teorije preprečevanja goljufij, kazensko pravosodna uprava, vir informacij o kaznivih dejanjih, teorije vzročne zveze in etične situacije. Oddelek o finančnih transakcijah izpita CFE zahteva dokazovanje znanja o osnovni revizijski in računovodski teoriji, notranjih kontrolah za odvračanje od goljufij in shemah goljufij. Del preiskave goljufij zajema jemanje izjav, intervjuje s posamezniki, metode za pridobivanje informacij iz javnih evidenc, ocenjevanje prevare, kako izslediti nezakonite transakcije in pisanje poročil. Pravni elementi o goljufijah na izpitu CFE preizkušajo posameznikovo poznavanje civilnega prava, kazenskega prava, pravnih vidikov preverjanj goljufij, pravil glede dokazov ter pravic tožilca in obdolženca.
Za pripravo na izpit CFE lahko pridobite in preučite Priročnik preiskovalcev goljufij. Približno 80 % vprašanj o izpitu CFE izhaja neposredno iz tega priročnika. Preostala vprašanja prihajajo iz drugih študijskih gradiv, katerih seznam je mogoče prenesti s spletne strani ACFE. Druga možnost je, da se udeležite pripravljalnega tečaja za izpit CFE, računalniškega tečaja, ki ga ponuja ACFE.
SmartAsset.