Tuja podružnica se nanaša na vrsto banke, ki je odprta v državi kot podružnica banke, ki že obstaja v drugi državi. Običajno je tuja podružnica produkt smotrnosti, saj se v glavnem rodi iz potrebe, da glavna banka ali matična banka izkoristi določene značilnosti, povezane s tovrstnim bančništvom. Glavna razlika med tujo podružnico in drugimi bankami je dejstvo, da je kapitalska osnova večja od kapitalske osnove drugih podobnih bank, ki so hčerinska družba matične ali glavne podružnice.
Ko se tuja podružnica odpre v drugi državi, bo morala tako banko zavezovati zakonodaja matične države in zakonodaja nove države. Se pravi, da bodo bančni zakoni in predpisi, ki urejajo ravnanje bank v tujini, prav tako zavezujoči za poslovanje banke kot zakoni, ki jih vodijo v državi izvora banke. Če banka, ki izvira iz države A, odpre tujo podružnico v državi B, bodo predpisi, ki usmerjajo ravnanje bank v državi B, usmerjali banko enako kot predpisi, ki usmerjajo ravnanje bank v državi A.
Eden od glavnih razlogov za ustanovitev tuje podružnice je potreba banke, ki služi interesu multinacionalk, da ima koristi od tega združenja z ustanovitvijo podružnic v državi izvora multinacionalnih strank. Če npr. Podjetje s sedežem v afriški državi, bogati z nafto, ima veliko pomembnih računov multinacionalnih strank, ki vključujejo Veliko Britanijo in Kanado, se lahko ta banka odloči odpreti podružnice v teh krajih, da bi še dodatno utrdila svoj odnos s takšnimi strankami s ponudbo več možnosti v njihov nabor storitev Z drugimi besedami, odprtje tuje podružnice lahko služi kot vir konkurenčne prednosti in povečanega dobička za matično banko. Pomanjkljivost te vrste bank je dejstvo, da bi se lahko združevanje različnih zakonov in predpisov tako matične kot lokalne države izkazalo za preveliko breme za tujo podružnico banke.