Anuitizacija je proces pretvorbe pavšalnega zneska v tok stalnih plačil skozi čas. To je mogoče storiti za številne različne vrste zaslužka in dobitkov, vključno z dohodkom ob upokojitvi, pokojninami, dobitki na loteriji in podedovanimi zneski. Anuitizacija zagotavlja redno plačilo za določeno obdobje do izplačila zneska ali v nekaterih primerih do smrti prejemnika.
Pogosto se anuitizacija uporablja za distribucijo pokojninskih računov. Namesto da bi prejel enkratno plačilo, lahko upokojenec rentira zaslužena in vložena sredstva za upokojitev, da nadomesti mesečni dohodek, ki bo izginil ob upokojitvi. Na splošno se lahko upokojitveni račun, kot je IRA, vplača v celotni karieri in zapade ali postane na voljo za umik brez kazni, ko lastnik doseže določeno starost. Zaslužki so običajno davčno odloženi, kar pomeni, da niso obdavčeni, dokler niso odstranjeni. Nekateri ljudje izberejo anuitizacijo, če bodo davki, plačani na letna plačila, na splošno nižji od davkov, plačanih ob pavšalnem dvigu.
Če mora oseba povečati dohodek pred upokojitvijo, je morda mogoče anuitirati pokojninske račune, preden doseže predpisano starost za upokojitev. Za kakršen koli dvig lahko veljajo davčne kazni, vendar lahko z anuitiziranimi plačili zmanjša davčno breme v primerjavi z dvigom celotnega pavšalnega zneska računa. Če pride do finančnih razmer, bo oseba morda lahko ustavila anuitizacijo in se vrnila k povečanju računa za prihodnjo upokojitev.
Anuitizacija računa lahko zagotovi plačila za določeno obdobje ali dokler vsota ne zmanjka. Nekatere oblike zavarovanja, imenovane rente, lahko jamčijo plačila do smrti lastnika police, kar lahko zagotovi dohodek za življenje. Odvisno od strukture računa lahko imetnik računa ali lastnik police imenuje upravičence, kot so zakonec ali otroci, če umre, preden se vsota popolnoma razprši. V teh primerih bi se izplačila rente nadaljevala do porabe računa, vendar bi se prenesla v uporabo imenovanim upravičencem.
Dobitki na loteriji se lahko včasih razdelijo z letnimi plačili in ne s pavšalnim zneskom. To se pogosto zgodi z izjemno visokimi zneski izplačil, kot so tisti, ki presegajo milijon ameriških dolarjev (USD). Anuitizacija dobitkov na loteriji lahko včasih prinese zmagovalcu višji odstotek skupnega zneska, saj je lahko davčna stopnja za letne obroke nižja kot za pavšalni znesek. Druga možna prednost anuitizacije z nepričakovanimi dobitki na loteriji je, da je zmagovalec manj sposoben prekomerne porabe in morda bolje upravljati manjše vsote, porazdeljene skozi čas.